Zuletzt aktualisiert: Februar 2026 | Lesezeit: ~18 Minuten
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Österreich erhebt 27,5 % Quellensteuer auf Dividenden. Davon werden 15 % auf die Abgeltungsteuer angerechnet, die restlichen 12,5 % holst du dir vom Finanzamt Bruck Eisenstadt Oberwart zurück. Seit 2019 ist eine elektronische Voranmeldung via ZS-RD-DIAG Pflicht – danach postalisch einreichen. Keine Vorabreduzierung möglich! Auf Zinsen 0 % QSt, auf Kursgewinne 0 %.
Österreich erhebt 27,5 % Quellensteuer auf Dividenden. Davon werden 15 % auf die Abgeltungsteuer angerechnet, die restlichen 12,5 % holst du dir vom Finanzamt Bruck Eisenstadt Oberwart zurück. Seit 2019 ist eine elektronische Voranmeldung via ZS-RD-DIAG Pflicht – danach postalisch einreichen. Keine Vorabreduzierung möglich! Auf Zinsen 0 % QSt, auf Kursgewinne 0 %.
Inhaltsverzeichnis
- Die Grundlagen: 27,5 % Quellensteuer
- Rechenbeispiel: Was bleibt netto?
- Die Rückforderung: ZS-RD-DIAG
- Ausfüllhilfe: Schritt für Schritt
- Sonderfall: Juristische Personen
- Die Rolle der Depotbanken
- Sonderfall: Sparerpauschbetrag
- Ländervergleich
- ETFs mit österreichischen Aktien
- Zinsen und Kursgewinne
- Ausblick: EU FASTER-Richtlinie
- Beliebte österreichische Dividendenaktien 2025/2026
- Checkliste: Dein Rückforderungs-Fahrplan
- FAQ: Häufige Fragen
1. Die Grundlagen: 27,5 % Quellensteuer 🇦🇹
| Detail | Info |
|---|---|
| Nationale Quellensteuer | 27,5 % (Kapitalertragsteuer/KESt) |
| DBA-Satz Deutschland | 15 % |
| Anrechenbar in DE | 15 % |
| Rückforderbar aus AT | 12,5 % |
| Vorabreduzierung | ❌ Nicht möglich – immer 27,5 % Einbehalt |
| Zuständiges Finanzamt | Finanzamt Bruck Eisenstadt Oberwart |
2. Rechenbeispiel: Was bleibt netto? 🧮
1.000 € Bruttodividende von OMV:
Szenario 1: Ohne Rückforderung
| Schritt | Betrag |
|---|---|
| Bruttodividende | 1.000,00 € |
| − KESt Österreich (27,5 %) | − 275,00 € |
| Deutsche Abgeltungsteuer (26,375 %) | 263,75 € |
| − Anrechnung österr. QSt (15 %) | − 150,00 € |
| = Noch an dt. Finanzamt | 113,75 € |
| 🔴 Netto ohne Rückforderung | 611,25 € |
| ⚠️ Nicht anrechenbare QSt | 125,00 € verloren |
| Gesamtbelastung | 38,875 % |
Szenario 2: Nach Rückforderung der 12,5 %
| Schritt | Betrag |
|---|---|
| Netto ohne Rückforderung | 611,25 € |
| + Rückerstattung aus AT (12,5 %) | + 125,00 € |
| 🟢 Endgültiges Netto | 736,25 € |
| ✅ Effektive Gesamtbelastung | 26,375 % |
🚨 Ohne Rückforderung: 38,875 % Gesamtbelastung!
Österreichs 27,5 % gehören zu den höchsten QSt-Sätzen in der EU. Die Rückforderung der 12,5 % lohnt sich massiv – bei 1.000 € Dividende sind das 125 €, die du zurückbekommst.
Österreichs 27,5 % gehören zu den höchsten QSt-Sätzen in der EU. Die Rückforderung der 12,5 % lohnt sich massiv – bei 1.000 € Dividende sind das 125 €, die du zurückbekommst.
3. Die Rückforderung: ZS-RD-DIAG 📄
Seit dem 1. Januar 2019 muss der Erstattungsantrag zunächst elektronisch über das BMF-Portal eingereicht werden (sogenannte „Vorausmeldung“). Erst danach folgt die postalische Einreichung.
Formulare für Privatanleger
| Formular | Zweck | Hinweis |
|---|---|---|
| ZS-RD-DIAG | Web-Vorausmeldung (elektronisch) | Ersetzt seit 2019 die rein papierbasierte Einreichung |
| ZS-RD1 | Hauptantrag (Ausdruck nach Vorausmeldung) | Wird mit Transaktionsnummer aus DIAG ausgefüllt |
| ZS-RD1A | Beiblatt mit Dividendendetails | Eine Zeile pro Dividendenzahlung |
| Ansässigkeitsbescheinigung | Vom deutschen Finanzamt | Bestätigt deinen Wohnsitz in Deutschland |
Benötigte Belege
- 📄 Depotnachweis – Auf welchem Depot waren die Aktien am letzten Tag vor dem Ex-Tag?
- 👤 Inhabernachweis – Wer war am letzten Tag vor dem Ex-Tag Depotinhaber?
- 📊 Depotumsätze – Für den Zeitraum 1 Monat vor bis 1 Monat nach dem Ex-Tag
- 💰 Dividendenabrechnung – Mit Angabe der einbehaltenen KESt
⚠️ Besonderheit Österreich: Die Depotumsätze ±1 Monat um den Ex-Tag sind eine Besonderheit des österreichischen Systems. Damit will das Finanzamt sicherstellen, dass du kein „Dividendenstripping“ betreibst (Aktien kurz vor der Dividende kaufen und danach verkaufen).
Fristen und Bearbeitungszeit
| Detail | Info |
|---|---|
| Antragsfrist | 5 Jahre ab Ende des Kalenderjahres (§ 240 Abs 3 BAO) |
| Frühester Antrag | Nach Ablauf des Dividendenjahres (ab 1. Januar Folgejahr) |
| Bearbeitungszeit | 9–12 Monate |
| Gebühren | ✅ Keine |
| ABZ-Nummer | Wird bei Erstantrag vergeben – für Folgeanträge aufbewahren! |
Adresse für Privatanleger
📮 Finanzamt Bruck Eisenstadt Oberwart Neusiedlerstraße 46 A-7000 Eisenstadt Österreich
4. Ausfüllhilfe: Schritt für Schritt 📝
- 🌐 Elektronische Vorausmeldung: Auf bmf.gv.at → Formulare → ZS-RD-DIAG ausfüllen
- 📋 Transaktionsnummer notieren – wird automatisch vergeben
- 🖨️ Formular ausdrucken und unterschreiben
- 🏛️ Zum deutschen Finanzamt – Ansässigkeitsbescheinigung auf dem Formular bestätigen lassen
- 📎 Belege beilegen – Dividendenabrechnungen, Depotnachweise, Depotumsätze
- 📮 Per Post senden – an das Finanzamt Bruck Eisenstadt Oberwart
- 🔢 ABZ-Nummer erhalten – bei Erstantrag; für alle Folgeanträge aufbewahren!
💡 Wichtig – Reihenfolge: Erst elektronische Vorausmeldung (DIAG), dann Ausdruck zum Finanzamt für die Ansässigkeitsbestätigung, dann mit allen Belegen nach Eisenstadt. Ohne die elektronische Vorausmeldung wird der Antrag nicht bearbeitet!
5. Sonderfall: Juristische Personen (GmbH, AG) 🏢
Für juristische Personen (z. B. GmbH, AG) gilt ein abweichendes Verfahren:
- QSt-Satz: 25 % (statt 27,5 % für natürliche Personen)
- Formular: Ebenfalls über das BMF-Portal (formularservice.gv.at)
- Zuständig: Finanzamt für Großbetriebe, Postfach 251, AT-1000 Wien
- Rechtsgrundlage: § 6 KStG 1988 bzw. § 21 Abs 1 Z 1a KStG 1988
- Bei ≥10 % Beteiligung: DBA-Satz von 5 % (statt 15 %)
6. Die Rolle der Depotbanken 🏦
| Bank | Vorabreduzierung? | Anrechnung 15 %? | Rückforderungs-Service? |
|---|---|---|---|
| Comdirect | ❌ Nein (27,5 %) | ✅ Automatisch | ⚠️ Auf Anfrage |
| Consorsbank | ❌ Nein (27,5 %) | ✅ Automatisch | ⚠️ Auf Anfrage |
| DKB | ❌ Nein (27,5 %) | ✅ Automatisch | ❌ Nein |
| ING | ❌ Nein (27,5 %) | ✅ Automatisch | ❌ Nein |
| Trade Republic | ❌ Nein (27,5 %) | ✅ Automatisch | ❌ Nein |
| Scalable Capital | ❌ Nein (27,5 %) | ✅ Automatisch | ❌ Nein |
Keine Vorabreduzierung möglich: Alle Broker behalten 27,5 % ein und rechnen 15 % automatisch auf die Abgeltungsteuer an. Die 12,5 % Differenz musst du selbst zurückfordern.
7. Sonderfall: Sparerpauschbetrag 💡
- Die 15 % österr. QSt können nicht auf eine nicht existierende deutsche Steuerschuld angerechnet werden
- Innerhalb des Freibetrags zahlst du effektiv 27,5 % → Rückforderung senkt auf 15 %
- Für die nicht anrechenbare QSt: Anlage KAP in der Steuererklärung
8. Ländervergleich 🌍
| Land | QSt-Satz | Anrechenbar | Rückforderbar | Aufwand |
|---|---|---|---|---|
| 🇬🇧 Großbritannien | 0 % | – | – | Kein Aufwand ✅ |
| 🇺🇸 USA (W-8BEN) | 15 % | 15 % | 0 % | Einmalig ✅ |
| 🇳🇱 Niederlande | 15 % | 15 % | 0 % | Kein Aufwand ✅ |
| 🇪🇸 Spanien | 19 % | 15 % | 4 % | Online 🟢 |
| 🇳🇴 Norwegen | 25 % | 15 % | 10 % | Mittel 🟡 |
| 🇦🇹 Österreich | 27,5 % | 15 % | 12,5 % | Mittel–Aufwendig 🟡 |
| 🇫🇮 Finnland | 30–35 % | 15 % | 15–20 % | Komplex 🔴 |
| 🇸🇪 Schweden | 30 % | 15 % | 15 % | Einfach 🟢 |
| 🇧🇪 Belgien | 30 % | 15 % | 15 % | Aufwendig 🔴 |
| 🇨🇭 Schweiz | 35 % | 15 % | 20 % | Komplex 🔴 |
Österreichs Besonderheit: Durch den „krummen“ Satz von 27,5 % und die aufwendige Belegpflicht (Depotumsätze ±1 Monat) ist der Prozess etwas komplexer als z. B. bei Schweden. Dafür: 5 Jahre Antragsfrist – eine der längsten!
9. ETFs mit österreichischen Aktien 📦
- Österreichische Aktien sind in MSCI Europe und STOXX Europe 600 enthalten (allerdings mit geringem Gewicht)
- Spezieller ETF: iShares ATX UCITS ETF (DE000A0D8Q23) – reiner Österreich-ETF
- QSt fällt auf Fondsebene an → Teilfreistellung (30 % bei Aktienfonds) kompensiert pauschal
- Bei kleinen Positionen ist der ETF bequemer als die manuelle Rückforderung
10. Zinsen und Kursgewinne 🎉
| Einkunftsart | Österreichische QSt | DBA-Satz |
|---|---|---|
| Dividenden | 27,5 % | 15 % |
| Zinsen | 0 % | 0 % laut DBA |
| Kursgewinne | 0 % | Nur in DE besteuert |
Gute Nachricht: Österreich erhebt keine Quellensteuer auf Zinsen an Nicht-Ansässige. Auch Kursgewinne werden nur in Deutschland besteuert.
11. Ausblick: EU FASTER-Richtlinie ⏩
- Anwendbar ab 1. Januar 2030
- Quick-Refund (max. 25 Tage) oder automatische Vorab-Entlastung geplant
- Könnte die umständliche Belegpflicht (Depotumsätze ±1 Monat) deutlich vereinfachen
- Bis 2030: ZS-RD-DIAG-System bleibt bestehen
12. Beliebte österreichische Dividendenaktien 2025/2026 📈
Der ATX (Austrian Traded Index) bietet einige attraktive Dividendentitel – mit teilweise sehr hohen Renditen:
| Unternehmen | Branche | Dividende 2025 | Rendite (ca.) | Besonderheit |
|---|---|---|---|---|
| OMV | Energie/Öl&Gas | 3,05 € + 1,70 € Sonder | ~7,8 % | Höchste Rendite im ATX! |
| BAWAG Group | Banken | 6,25 € | ~6,5 % | Ziel: 55 % Ausschüttungsquote |
| Verbund | Versorger/Wasserkraft | 2,80 € + 1,15 € Sonder | ~4,8 % | Europas größter Wasserkrafterzeuger |
| Erste Group | Banken | 3,00 € | ~4,5 % | Größte Bank Österreichs, CEE-Fokus |
| Andritz | Maschinenbau | 2,60 € | ~3,5 % | Weltmarktführer Wasserkraftturbinen |
| Wienerberger | Baustoffe | 0,95 € | ~3 % | Weltgrößter Ziegelproduzent |
| voestalpine | Stahl/Technologie | 0,60 € | ~2,5 % | Neue Dividendenpolitik: min. 0,40 €/Aktie |
Dividendenrenditen basieren auf Kursen vom Februar 2026. Alle Beträge in EUR. Österreichische Dividenden werden in der Regel jährlich gezahlt.
💡 ATX-Highlight 2025: Der ATX Total Return Index legte 2025 um fast 50 % zu und erreichte ein neues Allzeithoch! Österreichische Aktien kombinieren hohe Dividendenrenditen mit starkem Kurswachstum.
13. Checkliste: Dein Rückforderungs-Fahrplan ✅
- 📊 Dividendenabrechnungen sammeln – alle österreichischen Dividenden eines Jahres
- 📄 Depotumsätze anfordern – 1 Monat vor bis 1 Monat nach jedem Ex-Tag
- 🌐 ZS-RD-DIAG elektronisch ausfüllen – auf bmf.gv.at
- 🖨️ Formular ausdrucken und unterschreiben
- 🏛️ Ansässigkeitsbescheinigung holen – Formular beim deutschen Finanzamt bestätigen lassen
- 📎 Belege beilegen – Dividendenabrechnungen, Depotnachweise, Depotumsätze
- 📮 Per Post senden – an FA Bruck Eisenstadt Oberwart, Neusiedlerstr. 46, A-7000 Eisenstadt
- 🔢 ABZ-Nummer aufbewahren – wird bei Erstantrag vergeben
- ⏰ 9–12 Monate warten
- 💶 Erstattung erhalten
14. FAQ: Häufige Fragen zur österreichischen Quellensteuer ❓
Wie hoch ist die österreichische Quellensteuer?
27,5 % (KESt) für natürliche Personen, 25 % für juristische Personen. DBA-Anrechnung: 15 %. Rückforderbar: 12,5 % (bzw. 10 %).
Welches Formular brauche ich?
Seit 2019: Zunächst ZS-RD-DIAG (elektronische Vorausmeldung auf bmf.gv.at), dann Ausdruck ZS-RD1 + Beiblatt ZS-RD1A postalisch einreichen.
Warum brauche ich Depotumsätze ±1 Monat um den Ex-Tag?
Österreich will Dividendenstripping verhindern – also den kurzfristigen Kauf und Verkauf rund um den Dividendenstichtag nur zum Zweck der Steuererstattung.
Was ist die ABZ-Nummer?
Eine Identifikationsnummer, die du bei deinem Erstantrag vom Finanzamt Eisenstadt erhältst. Sie erleichtert die Zuordnung bei Folgeanträgen – unbedingt aufbewahren!
Wie lange dauert die Erstattung?
Erfahrungsgemäß 9–12 Monate. Die Antragsfrist beträgt großzügige 5 Jahre (§ 240 Abs 3 BAO).
Kann ich den Antrag rein online stellen?
Teilweise: Die elektronische Vorausmeldung (ZS-RD-DIAG) ist online, aber der Folgeschritt (Ausdruck + Ansässigkeitsbestätigung + Belege) muss postalisch eingereicht werden.
Gibt es eine Vorabreduzierung auf 15 %?
Nein! Österreich bietet keine Vorabreduzierung an. Es werden immer 27,5 % einbehalten. Die 12,5 % Differenz müssen über den Erstattungsweg zurückgeholt werden.
Wann kann ich den Antrag frühestens stellen?
Erst nach Ablauf des Dividendenjahres. Für Dividenden aus 2025 kann die elektronische Vorausmeldung frühestens ab 1. Januar 2026 übermittelt werden.
Fallen auf österreichische Zinsen Quellensteuern an?
Nein! Österreich erhebt keine Quellensteuer auf Zinsen an Nicht-Ansässige.
Fazit: Österreich – hohe KESt, aber lohnende Rückforderung 🏔️
- ⚠️ 27,5 % KESt – einer der höchsten Sätze in der EU
- ✅ 15 % anrechenbar, 12,5 % rückforderbar
- ✅ Elektronische Vorausmeldung seit 2019 (ZS-RD-DIAG)
- ✅ 5 Jahre Antragsfrist – eine der längsten
- ✅ Keine Bearbeitungsgebühren
- 🔴 Keine Vorabreduzierung möglich
- 🔴 Depotumsätze ±1 Monat als Beleg nötig
- 🔴 9–12 Monate Bearbeitungszeit
- ✅ 0 % auf Zinsen und 0 % auf Kursgewinne
Mit OMV (~7,8 %), BAWAG (~6,5 %) und Verbund (~4,8 %) bietet der ATX einige der dividendenstärksten Blue Chips Europas. Die 12,5 % Rückforderung lohnt sich – bei 1.000 € Dividende sind das 125 € zurück! Servus und Prost! 🇦🇹🍻
Haftungshinweis: Dieser Artikel dient ausschließlich der allgemeinen Information und stellt keine Steuerberatung dar. Steuergesetze und Doppelbesteuerungsabkommen können sich ändern. Für individuelle steuerliche Fragen wende dich bitte an deinen Steuerberater oder dein Finanzamt. Stand: Februar 2026.
Quellen: BMF Österreich – ZS-RD-DIAG | Clearstream – Austria WHT | Bundeszentralamt für Steuern | DBA Deutschland-Österreich | DSW – Quellensteuer Österreich
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Szenario 1: Ohne Rückforderung Schritt Betrag Bruttodividende 1.000,00 € − KESt Österreich (27,5 %) − 275,00 € Deutsche Abgeltungsteuer (26,375 %) 263,75 € − Anrechnung österr. QSt (15 %) − 150,00 € = Noch an dt. Finanzamt 113,75 € 🔴 Netto ohne Rückforderung 611,25 € ⚠️ Nicht anrechenbare QSt 125,00 € verloren Gesamtbelastung 38,875 % Szenario 2: Nach Rückforderung der 12,5 % Schritt Betrag Netto ohne Rückforderung 611,25 € + Rückerstattung aus AT (12,5 %) + 125,00 € 🟢 Endgültiges Netto 736,25 € ✅ Effektive Gesamtbelastung 26,375 % 🚨 Ohne Rückforderung: 38,875 % Gesamtbelastung! Österreichs 27,5 % gehören zu den höchsten QSt-Sätzen in der EU. Die Rückforderung der 12,5 % lohnt sich massiv – bei 1.000 € Dividende sind das 125 €, die du zurückbekommst. 3. Die Rückforderung: ZS-RD-DIAG 📄 Seit dem 1. Januar 2019 muss der Erstattungsantrag zunächst elektronisch über das BMF-Portal eingereicht werden (sogenannte „Vorausmeldung“). Erst danach folgt die postalische Einreichung. Formulare für Privatanleger Formular Zweck Hinweis ZS-RD-DIAG Web-Vorausmeldung (elektronisch) Ersetzt seit 2019 die rein papierbasierte Einreichung ZS-RD1 Hauptantrag (Ausdruck nach Vorausmeldung) Wird mit Transaktionsnummer aus DIAG ausgefüllt ZS-RD1A Beiblatt mit Dividendendetails Eine Zeile pro Dividendenzahlung Ansässigkeitsbescheinigung Vom deutschen Finanzamt Bestätigt deinen Wohnsitz in Deutschland Benötigte Belege 📄 Depotnachweis – Auf welchem Depot waren die Aktien am letzten Tag vor dem Ex-Tag? 👤 Inhabernachweis – Wer war am letzten Tag vor dem Ex-Tag Depotinhaber? 📊 Depotumsätze – Für den Zeitraum 1 Monat vor bis 1 Monat nach dem Ex-Tag 💰 Dividendenabrechnung – Mit Angabe der einbehaltenen KESt ⚠️ Besonderheit Österreich: Die Depotumsätze ±1 Monat um den Ex-Tag sind eine Besonderheit des österreichischen Systems. Damit will das Finanzamt sicherstellen, dass du kein „Dividendenstripping“ betreibst (Aktien kurz vor der Dividende kaufen und danach verkaufen). Fristen und Bearbeitungszeit Detail Info Antragsfrist 5 Jahre ab Ende des Kalenderjahres (§ 240 Abs 3 BAO) Frühester Antrag Nach Ablauf des Dividendenjahres (ab 1. Januar Folgejahr) Bearbeitungszeit 9–12 Monate Gebühren ✅ Keine ABZ-Nummer Wird bei Erstantrag vergeben – für Folgeanträge aufbewahren! Adresse für Privatanleger 📮 Finanzamt Bruck Eisenstadt Oberwart Neusiedlerstraße 46 A-7000 Eisenstadt Österreich 4. Ausfüllhilfe: Schritt für Schritt 📝 🌐 Elektronische Vorausmeldung: Auf bmf.gv.at → Formulare → ZS-RD-DIAG ausfüllen 📋 Transaktionsnummer notieren – wird automatisch vergeben 🖨️ Formular ausdrucken und unterschreiben 🏛️ Zum deutschen Finanzamt – Ansässigkeitsbescheinigung auf dem Formular bestätigen lassen 📎 Belege beilegen – Dividendenabrechnungen, Depotnachweise, Depotumsätze 📮 Per Post senden – an das Finanzamt Bruck Eisenstadt Oberwart 🔢 ABZ-Nummer erhalten – bei Erstantrag; für alle Folgeanträge aufbewahren! 💡 Wichtig – Reihenfolge: Erst elektronische Vorausmeldung (DIAG), dann Ausdruck zum Finanzamt für die Ansässigkeitsbestätigung, dann mit allen Belegen nach Eisenstadt. Ohne die elektronische Vorausmeldung wird der Antrag nicht bearbeitet! 5. Sonderfall: Juristische Personen (GmbH, AG) 🏢 Für juristische Personen (z. B. GmbH, AG) gilt ein abweichendes Verfahren: QSt-Satz: 25 % (statt 27,5 % für natürliche Personen) Formular: Ebenfalls über das BMF-Portal (formularservice.gv.at) Zuständig: Finanzamt für Großbetriebe, Postfach 251, AT-1000 Wien Rechtsgrundlage: § 6 KStG 1988 bzw. § 21 Abs 1 Z 1a KStG 1988 Bei ≥10 % Beteiligung: DBA-Satz von 5 % (statt 15 %) 6. Die Rolle der Depotbanken 🏦 Bank Vorabreduzierung? Anrechnung 15 %? Rückforderungs-Service? Comdirect ❌ Nein (27,5 %) ✅ Automatisch ⚠️ Auf Anfrage Consorsbank ❌ Nein (27,5 %) ✅ Automatisch ⚠️ Auf Anfrage DKB ❌ Nein (27,5 %) ✅ Automatisch ❌ Nein ING ❌ Nein (27,5 %) ✅ Automatisch ❌ Nein Trade Republic ❌ Nein (27,5 %) ✅ Automatisch ❌ Nein Scalable Capital ❌ Nein (27,5 %) ✅ Automatisch ❌ Nein Keine Vorabreduzierung möglich: Alle Broker behalten 27,5 % ein und rechnen 15 % automatisch auf die Abgeltungsteuer an. Die 12,5 % Differenz musst du selbst zurückfordern. 7. Sonderfall: Sparerpauschbetrag 💡 Die 15 % österr. QSt können nicht auf eine nicht existierende deutsche Steuerschuld angerechnet werden Innerhalb des Freibetrags zahlst du effektiv 27,5 % → Rückforderung senkt auf 15 % Für die nicht anrechenbare QSt: Anlage KAP in der Steuererklärung 8. Ländervergleich 🌍 Land QSt-Satz Anrechenbar Rückforderbar Aufwand 🇬🇧 Großbritannien 0 % – – Kein Aufwand ✅ 🇺🇸 USA (W-8BEN) 15 % 15 % 0 % Einmalig ✅ 🇳🇱 Niederlande 15 % 15 % 0 % Kein Aufwand ✅ 🇪🇸 Spanien 19 % 15 % 4 % Online 🟢 🇳🇴 Norwegen 25 % 15 % 10 % Mittel 🟡 🇦🇹 Österreich 27,5 % 15 % 12,5 % Mittel–Aufwendig 🟡 🇫🇮 Finnland 30–35 % 15 % 15–20 % Komplex 🔴 🇸🇪 Schweden 30 % 15 % 15 % Einfach 🟢 🇧🇪 Belgien 30 % 15 % 15 % Aufwendig 🔴 🇨🇭 Schweiz 35 % 15 % 20 % Komplex 🔴 Österreichs Besonderheit: Durch den „krummen“ Satz von 27,5 % und die aufwendige Belegpflicht (Depotumsätze ±1 Monat) ist der Prozess etwas komplexer als z. B. bei Schweden. Dafür: 5 Jahre Antragsfrist – eine der längsten! 9. ETFs mit österreichischen Aktien 📦 Österreichische Aktien sind in MSCI Europe und STOXX Europe 600 enthalten (allerdings mit geringem Gewicht) Spezieller ETF: iShares ATX UCITS ETF (DE000A0D8Q23) – reiner Österreich-ETF QSt fällt auf Fondsebene an → Teilfreistellung (30 % bei Aktienfonds) kompensiert pauschal Bei kleinen Positionen ist der ETF bequemer als die manuelle Rückforderung 10. Zinsen und Kursgewinne 🎉 Einkunftsart Österreichische QSt DBA-Satz Dividenden 27,5 % 15 % Zinsen 0 % 0 % laut DBA Kursgewinne 0 % Nur in DE besteuert Gute Nachricht: Österreich erhebt keine Quellensteuer auf Zinsen an Nicht-Ansässige. Auch Kursgewinne werden nur in Deutschland besteuert. 11. Ausblick: EU FASTER-Richtlinie ⏩ Anwendbar ab 1. Januar 2030 Quick-Refund (max. 25 Tage) oder automatische Vorab-Entlastung geplant Könnte die umständliche Belegpflicht (Depotumsätze ±1 Monat) deutlich vereinfachen Bis 2030: ZS-RD-DIAG-System bleibt bestehen 12. Beliebte österreichische Dividendenaktien 2025/2026 📈 Der ATX (Austrian Traded Index) bietet einige attraktive Dividendentitel – mit teilweise sehr hohen Renditen: Unternehmen Branche Dividende 2025 Rendite (ca.) Besonderheit OMV Energie/Öl&Gas 3,05 € + 1,70 € Sonder ~7,8 % Höchste Rendite im ATX! BAWAG Group Banken 6,25 € ~6,5 % Ziel: 55 % Ausschüttungsquote Verbund Versorger/Wasserkraft 2,80 € + 1,15 € Sonder ~4,8 % Europas größter Wasserkrafterzeuger Erste Group Banken 3,00 € ~4,5 % Größte Bank Österreichs, CEE-Fokus Andritz Maschinenbau 2,60 € ~3,5 % Weltmarktführer Wasserkraftturbinen Wienerberger Baustoffe 0,95 € ~3 % Weltgrößter Ziegelproduzent voestalpine Stahl/Technologie 0,60 € ~2,5 % Neue Dividendenpolitik: min. 0,40 €/Aktie Dividendenrenditen basieren auf Kursen vom Februar 2026. Alle Beträge in EUR. Österreichische Dividenden werden in der Regel jährlich gezahlt. 💡 ATX-Highlight 2025: Der ATX Total Return Index legte 2025 um fast 50 % zu und erreichte ein neues Allzeithoch! Österreichische Aktien kombinieren hohe Dividendenrenditen mit starkem Kurswachstum. 13. Checkliste: Dein Rückforderungs-Fahrplan ✅ 📊 Dividendenabrechnungen sammeln – alle österreichischen Dividenden eines Jahres 📄 Depotumsätze anfordern – 1 Monat vor bis 1 Monat nach jedem Ex-Tag 🌐 ZS-RD-DIAG elektronisch ausfüllen – auf bmf.gv.at 🖨️ Formular ausdrucken und unterschreiben 🏛️ Ansässigkeitsbescheinigung holen – Formular beim deutschen Finanzamt bestätigen lassen 📎 Belege beilegen – Dividendenabrechnungen, Depotnachweise, Depotumsätze 📮 Per Post senden – an FA Bruck Eisenstadt Oberwart, Neusiedlerstr. 46, A-7000 Eisenstadt 🔢 ABZ-Nummer aufbewahren – wird bei Erstantrag vergeben ⏰ 9–12 Monate warten 💶 Erstattung erhalten 14. FAQ: Häufige Fragen zur österreichischen Quellensteuer ❓ Wie hoch ist die österreichische Quellensteuer?
27,5 % (KESt) für natürliche Personen, 25 % für juristische Personen. DBA-Anrechnung: 15 %. Rückforderbar: 12,5 % (bzw. 10 %).
Welches Formular brauche ich?
Seit 2019: Zunächst ZS-RD-DIAG (elektronische Vorausmeldung auf bmf.gv.at), dann Ausdruck ZS-RD1 + Beiblatt ZS-RD1A postalisch einreichen.
Warum brauche ich Depotumsätze ±1 Monat um den Ex-Tag?
Österreich will Dividendenstripping verhindern – also den kurzfristigen Kauf und Verkauf rund um den Dividendenstichtag nur zum Zweck der Steuererstattung.
Was ist die ABZ-Nummer?
Eine Identifikationsnummer, die du bei deinem Erstantrag vom Finanzamt Eisenstadt erhältst. Sie erleichtert die Zuordnung bei Folgeanträgen – unbedingt aufbewahren!
Wie lange dauert die Erstattung?
Erfahrungsgemäß 9–12 Monate. Die Antragsfrist beträgt großzügige 5 Jahre (§ 240 Abs 3 BAO).
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Wie hoch ist die Quellensteuer in Österreich?
Österreich erhebt 27,5% KESt auf Dividenden. Durch das DBA mit Deutschland wird der Satz auf 15% reduziert, die voll anrechenbar sind. Die Differenz von 12,5% kann beim österreichischen Finanzamt zurückgefordert werden.
Wird die österreichische Quellensteuer automatisch angerechnet?
Nur die 15% nach DBA werden automatisch angerechnet. Für die Rückerstattung der 12,5% Differenz musst du einen Antrag beim zuständigen Finanzamt in Österreich stellen.
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