Zuletzt aktualisiert am 20. Juni 2026
Kurz gesagt: Die Schweiz behält 35 % Verrechnungssteuer ein – so viel wie kein anderes wichtiges Land. Laut Doppelbesteuerungsabkommen stehen dir nur 15 % zu (die über die Anlage KAP angerechnet werden); die restlichen 20 % holst du dir von der Eidgenössischen Steuerverwaltung (ESTV) zurück – inzwischen bequem digital über das Online-Formular (Formular 85). Dafür brauchst du einen Tax Voucher (Erträgnisaufstellung) deiner Bank. Weil 20 % viel sind, lohnt sich die Rückforderung hier oft klar – am günstigsten über Consorsbank (19,95 €) oder comdirect (23,80 € + Tax Voucher). Ab welcher Dividende es sich rechnet, zeigt das Rechenbeispiel in unserer Quellensteuer-Matrix.
Lesezeit: ~20 Minuten
Die Schweiz erhebt 35 % Verrechnungssteuer auf Dividenden – den höchsten Satz in Europa.
Davon werden 15 % auf die Abgeltungsteuer angerechnet, die restlichen 20 % holst du dir über das ePortal der ESTV zurück.
Seit 2020 läuft das Verfahren für deutsche Anleger ausschließlich online.
Du brauchst einen Tax Voucher deiner Bank. Wichtig:
Auf Kursgewinne fällt keine Verrechnungssteuer an!
Auf Zinsen werden zwar 35 % erhoben, diese sind aber vollständig rückforderbar.
Inhaltsverzeichnis
- Die Grundlagen: 35 % Verrechnungssteuer
- Rechenbeispiel: Was bleibt netto?
- Die Rückforderung: ESTV ePortal
- Der Tax Voucher: Pflichtbeleg
- Ausfüllhilfe: Schritt für Schritt
- Die Rolle der Depotbanken
- Sonderfall: Währungsrisiko CHF/EUR
- Sonderfall: Sparerpauschbetrag
- Ländervergleich
- ETFs mit Schweizer Aktien
- Zinsen und Kursgewinne
- Ausblick: Keine EU FASTER für die Schweiz
- Beliebte Schweizer Dividendenaktien 2025/2026
- Checkliste: Dein Rückforderungs-Fahrplan
- FAQ: Häufige Fragen
1. Die Grundlagen: 35 % Verrechnungssteuer 🇨🇭
| Detail | Info |
|---|---|
| Nationale Verrechnungssteuer | 35 % – höchster Satz in Europa! |
| DBA-Satz Deutschland | 15 % (DBA seit 1971) |
| Anrechenbar in DE | 15 % |
| Rückforderbar aus CH | 20 % |
| Vorabreduzierung | ❌ Nicht möglich – immer 35 % Einbehalt |
| Kursgewinne | ❌ Keine Verrechnungssteuer auf Kursgewinne! |
Die Schweizer Verrechnungssteuer wird nicht auf Kursgewinne erhoben!
Sie betrifft ausschließlich Dividenden und Zinsen.
Kursgewinne sind in der Schweiz steuerfrei und werden nur in Deutschland besteuert.
2. Rechenbeispiel: Was bleibt netto?
1.000 € Bruttodividende von Nestlé (umgerechnet):
| Schritt | Betrag |
|---|---|
| Bruttodividende | 1.000,00 € |
| − Verrechnungssteuer CH (35 %) | − 350,00 € |
| Deutsche Abgeltungsteuer (26,375 %) | 263,75 € |
| − Anrechnung CH QSt (15 %) | − 150,00 € |
| = Noch an dt. Finanzamt | 113,75 € |
| 🔴 Netto ohne Rückforderung | 536,25 € |
| ⚠️ Nicht anrechenbare VRSt | 200,00 € verloren! |
| Gesamtbelastung | 46,375 % (!!) |
| Schritt | Betrag |
|---|---|
| Netto ohne Rückforderung | 536,25 € |
| + Rückerstattung aus CH (20 %) | + 200,00 € |
| 🟢 Endgültiges Netto | 736,25 € |
| ✅ Effektive Gesamtbelastung | 26,375 % |
Die Schweiz hat den höchsten Rückforderungsbetrag aller Länder – die Erstattung lohnt sich enorm!
3. Die Rückforderung: ESTV ePortal
Seit dem 1. Januar 2020 erfolgt die Rückerstattung für deutsche Ansässige ausschließlich online über das ePortal der Eidgenössischen Steuerverwaltung (ESTV). Das alte Formular 85 gilt nur noch für Erträge bis Ende 2019.
| Detail | Info |
|---|---|
| Portal | estv.admin.ch → ePortal |
| Antragsfrist | 3 Jahre ab Ende des Kalenderjahres (Verwirkungsfrist!) |
| Bearbeitungszeit | 6–12 Monate |
| Gebühren | ✅ Keine (ESTV erhebt nichts) |
| Eingangsbestätigung | ❌ Nein – die ESTV bestätigt den Eingang nicht! |
| Kontakt bei Fragen | rueck02.dvs@estv.admin.ch |
Wer den Antrag nicht innerhalb von 3 Jahren nach dem Dividendenjahr einreicht, verliert den Anspruch unwiderruflich.
Für 2022er-Dividenden war die Frist am 31.12.2025 – für 2023er-Dividenden ist sie am 31.12.2026.
4. Der Tax Voucher: Pflichtbeleg
Seit 2020 stellen Schweizer Depotbanken keine vorab ausgefüllten Formulare mehr aus, sondern sogenannte Tax Voucher.
Dieser muss als PDF über das ePortal hochgeladen werden.
| Bank | Tax Voucher | Kosten (Stand 2025) |
|---|---|---|
| ING | ✅ Automatisch | ✅ Kostenlos |
| Consorsbank | ✅ Automatisch | ✅ Kostenlos |
| Maxblue | ✅ Automatisch | ✅ Kostenlos |
| Postbank | ✅ Automatisch | ✅ Kostenlos |
| Deutsche Bank | ✅ Automatisch | ✅ Kostenlos |
| Comdirect | ⚠️ Auf Anfrage | ~15–20 € |
| Targobank | ⚠️ Auf Anfrage | ~10–15 € |
| Trade Republic | ❌ Eingeschränkt | Unklar |
| Scalable Capital | ❌ Eingeschränkt | Unklar |
Wer Schweizer Aktien hält, sollte ein Depot bei ING, Consorsbank oder Maxblue nutzen – dort ist der Tax Voucher kostenlos und automatisch.
Bei 5 verschiedenen Schweizer Dividendenzahlungen sparst du bei Comdirect z. B. bis zu 100 €!
5. Ausfüllhilfe: Schritt für Schritt
- 🎫 Tax Voucher besorgen – von deiner Depotbank als PDF
- 🌐 ePortal der ESTV aufrufen – estv.admin.ch → Rückerstattung Verrechnungssteuer
- 📋 Online-Formular ausfüllen – persönliche Daten, Dividendendetails eingeben
- 📎 Tax Voucher hochladen – als PDF-Beilage
- 🖨️ Antragsformular generieren und ausdrucken
- 🏛️ Zum deutschen Finanzamt – Ansässigkeitsbescheinigung auf dem Formular bestätigen lassen
- 📮 Per Post senden – an die ESTV in Bern
- ⏰ 6–12 Monate warten – die ESTV bestätigt den Eingang nicht!
Adresse
Eigerstrasse 65
CH-3003 Bern
Schweiz
📧 Fragen: rueck02.dvs@estv.admin.ch
6. Die Rolle der Depotbanken
| Bank | Vorabreduzierung? | Anrechnung 15 %? | Rückforderungs-Service | Kosten |
|---|---|---|---|---|
| ING | ❌ Nein | ✅ Auto | ⚠️ Service verfügbar | ~50 € |
| Consorsbank | ❌ Nein | ✅ Auto | ⚠️ Service verfügbar | ~50 € |
| Comdirect | ❌ Nein | ✅ Auto | ⚠️ Service verfügbar | ~50 € |
| DKB | ❌ Nein | ✅ Auto | ❌ Nein | – |
| Trade Republic | ❌ Nein | ✅ Auto | ❌ Nein | – |
| Scalable Capital | ❌ Nein | ✅ Auto | ❌ Nein | – |
7. Sonderfall: Währungsrisiko CHF/EUR
- Schweizer Unternehmen schütten in Schweizer Franken (CHF) aus
- Deine Bank rechnet zum Tageskurs in EUR um – dabei können Umrechnungsgebühren anfallen
- Die Erstattung der ESTV erfolgt ebenfalls in CHF
- Tipp: Konto/Depot mit günstigen Fremdwährungskonditionen nutzen
- Langfristig: Der CHF hat sich gegenüber dem EUR historisch stabil bis aufwertend verhalten
8. Sonderfall: Sparerpauschbetrag
- Innerhalb des Freibetrags werden die 15 % nicht angerechnet → du zahlst 35 % effektiv
- Bei Schweizer Werten ist die Rückforderung gerade dann besonders wichtig!
- Anlage KAP ausfüllen für die nicht anrechenbare QSt
9. Ländervergleich
| Land | QSt-Satz | Anrechenbar | Rückforderbar | Aufwand |
|---|---|---|---|---|
| 🇬🇧 Großbritannien | 0 % | – | – | Kein Aufwand ✅ |
| 🇺🇸 USA (W-8BEN) | 15 % | 15 % | 0 % | Einmalig ✅ |
| 🇳🇱 Niederlande | 15 % | 15 % | 0 % | Kein Aufwand ✅ |
| 🇪🇸 Spanien | 19 % | 15 % | 4 % | Online 🟢 |
| 🇳🇴 Norwegen | 25 % | 15 % | 10 % | Mittel 🟡 |
| 🇦🇹 Österreich | 27,5 % | 15 % | 12,5 % | Mittel 🟡 |
| 🇸🇪 Schweden | 30 % | 15 % | 15 % | Einfach 🟢 |
| 🇫🇮 Finnland | 30–35 % | 15 % | 15–20 % | Komplex 🔴 |
| 🇧🇪 Belgien | 30 % | 15 % | 15 % | Aufwendig 🔴 |
| 🇨🇭 Schweiz | 35 % | 15 % | 20 % | Mittel 🟡 |
Schweizer Besonderheit: Mit 35 % der höchste Satz, aber der Prozess ist dank ePortal einfacher als bei vielen EU-Ländern.
Die 20 % Rückforderung sind der höchste absolute Erstattungsbetrag aller Länder!
10. ETFs mit Schweizer Aktien
- Schweizer Aktien sind in MSCI World und MSCI ACWI enthalten (Schweiz = ~3 % Gewicht)
- ⚠️ Nicht in EU-Indizes (STOXX 600 Europe, Euro STOXX) enthalten – Schweiz ist kein EU-Mitglied!
- Spezielle ETFs: iShares SMI ETF oder Xtrackers Switzerland ETF
- QSt auf Fondsebene → Teilfreistellung (30 %) kompensiert pauschal
- Bei hohen Schweiz-Positionen im Einzeldepot ist die Eigenrückforderung lukrativer
11. Zinsen und Kursgewinne
| Einkunftsart | Schweizer VRSt | DBA-Satz | Rückforderbar |
|---|---|---|---|
| Dividenden | 35 % | 15 % | 20 % |
| Zinsen | 35 % | 0 % | 35 % (vollständig!) |
| Kursgewinne | 0 % | – | – |
Die Schweiz erhebt zwar 35 % Verrechnungssteuer auf Zinsen, aber laut DBA sind diese vollständig rückforderbar (0 % DBA-Satz).
In der Praxis werden Schweizer Zinsen oft brutto ausgezahlt.
Kursgewinne sind in der Schweiz steuerfrei – sie werden nur in Deutschland besteuert.
12. Ausblick: Keine EU FASTER für die Schweiz
- Die Schweiz ist kein EU-Mitglied → die EU FASTER-Richtlinie (ab 2030) gilt nicht
- Die Schweiz hat aber mit dem ePortal und dem Tax-Voucher-System bereits ein modernes Verfahren
- Die OECD-TRACE-Initiative könnte langfristig auch die Schweiz betreffen
- Aktuell: Keine Änderungen am System absehbar
13. Beliebte Schweizer Dividendenaktien 2025/2026
Der SMI (Swiss Market Index) enthält die 20 größten Schweizer Unternehmen. Alle Beträge in CHF:
| Unternehmen | Branche | Dividende 2025 | Rendite (ca.) | Besonderheit |
|---|---|---|---|---|
| Zurich Insurance | Versicherung | 30,00 CHF | ~5,0 % | Höchste SMI-Rendite, 75 % Ausschüttungsquote |
| Swiss Re | Rückversicherung | ~6,45 CHF | ~4,6 % | +7 %/Jahr Dividendenwachstum geplant |
| Nestlé | Konsumgüter | 3,05 CHF | ~3,6 % | 29 Jahre Dividendensteigerung! 🏆 |
| Novartis | Pharma | 3,70 CHF | ~2,6 % | +5,7 % Steigerung 2025 |
| Roche | Pharma | 9,70 CHF | ~2,5 % | Genussschein: ~10,72 € = ~2,5 % |
| ABB | Elektrotechnik | 0,94 CHF | ~1,3 % | Wachstumsstory, Dividende +4,4 % |
Dividendenrenditen basieren auf Kursen vom Februar 2026. Schweizer Unternehmen zahlen in der Regel jährlich im März/April aus.
14. Checkliste: Dein Rückforderungs-Fahrplan
- 🎫 Tax Voucher besorgen – von der Depotbank (kostenlos bei ING, Consorsbank, Maxblue)
- 🌐 ESTV ePortal aufrufen – estv.admin.ch
- 📋 Online-Formular ausfüllen – alle Dividendendaten eingeben
- 📎 Tax Voucher als PDF hochladen
- 🖨️ Antragsformular ausdrucken und unterschreiben
- 🏛️ Ansässigkeitsbescheinigung holen – vom deutschen Finanzamt bestätigen lassen
- 📮 Per Post senden – an ESTV, Eigerstrasse 65, CH-3003 Bern
- ⏰ 6–12 Monate warten – kein Eingangsbestätigung!
- 💶 Erstattung erhalten – in CHF auf dein Konto
15. FAQ: Häufige Fragen zur Schweizer Verrechnungssteuer
Wie hoch ist die Schweizer Verrechnungssteuer?
35 % – der höchste Satz in Europa. DBA-Anrechnung: 15 %. Rückforderbar: 20 %.
Fällt Verrechnungssteuer auch auf Kursgewinne an?
Nein! Die Verrechnungssteuer betrifft nur Dividenden und Zinsen. Kursgewinne sind in der Schweiz steuerfrei und werden nur in Deutschland besteuert.
Brauche ich noch das Formular 85 / Snapform Viewer?
Nein! Seit 2020 erfolgt die Antragstellung für deutsche Ansässige ausschließlich über das ePortal der ESTV. Das alte Formular 85 und der Snapform Viewer werden nur noch für Erträge bis Ende 2019 benötigt.
Was ist ein Tax Voucher?
Ein Beleg deiner Bank, der die einbehaltene Verrechnungssteuer dokumentiert. Seit 2020 Pflicht-Beilage zum Antrag. Bei ING, Consorsbank und Maxblue kostenlos und automatisch, bei anderen Banken gegen Gebühr.
Wie lange dauert die Erstattung?
Realistisch 6–12 Monate. Die ESTV bestätigt den Eingang nicht. Fragen an: rueck02.dvs@estv.admin.ch
In welcher Währung erfolgt die Erstattung?
In Schweizer Franken (CHF). Bei der Überweisung auf ein EUR-Konto können Umrechnungsgebühren anfallen.
Wie werden Schweizer Zinsen besteuert?
Die Schweiz erhebt 35 % Verrechnungssteuer auf Zinsen, aber der DBA-Satz ist 0 % – die vollen 35 % sind rückforderbar. In der Praxis werden Schweizer Zinsen oft brutto ausgezahlt.
Gibt es eine Vorabreduzierung?
Nein! Es werden immer 35 % einbehalten. Die 20 % Differenz muss über das ESTV-Erstattungsverfahren zurückgeholt werden.
Gilt EU FASTER auch für die Schweiz?
Nein! Die Schweiz ist kein EU-Mitglied. Die EU FASTER-Richtlinie (ab 2030) gilt nicht für die Schweiz. Das aktuelle ePortal-System bleibt bestehen.
Was passiert, wenn ich die 3-Jahres-Frist verpasse?
Der Anspruch erlischt unwiderruflich. Die 3-Jahres-Frist ist eine Verwirkungsfrist und kann nicht verlängert oder unterbrochen werden. Beispiel: Dividenden aus 2023 → Frist endet am 31.12.2026.
Fazit: Schweiz – 35 %, aber überraschend einfacher Prozess
- ⚠️ 35 % Verrechnungssteuer – höchster Satz in Europa
- ✅ 15 % anrechenbar, 20 % rückforderbar – höchster Erstattungsbetrag
- ✅ ePortal seit 2020 – ausschließlich online für deutsche Anleger
- ✅ Keine Bearbeitungsgebühren
- ✅ Kostenloser Tax Voucher bei ING, Consorsbank, Maxblue
- 🔴 3-Jahres-Verwirkungsfrist – unwiderruflich!
- 🔴 6–12 Monate Bearbeitungszeit
- 🔴 Erstattung in CHF – Umrechnungskosten möglich
- ✅ Zinsen: 35 % erhoben, aber 100 % rückforderbar!
- ✅ Kursgewinne: 0 %!
Mit Zurich Insurance (~5 %), Swiss Re (~4,6 %) und Nestlé (~3,6 %, 29 Jahre Dividendensteigerung!) bietet der SMI erstklassige Dividendentitel.
Die 20 % Rückforderung bei 1.000 € Dividende bringt dir 200 € zurück – das ist der höchste Erstattungsbetrag aller Länder.
Prost! 🇨🇭🏔️
Quellen: ESTV – ePortal Verrechnungssteuer | Bundeszentralamt für Steuern | DBA Deutschland-Schweiz (1971) | DSW – Quellensteuer Schweiz
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Fällt Verrechnungssteuer auch auf Kursgewinne an?
Nein! Die Verrechnungssteuer betrifft nur Dividenden und Zinsen. Kursgewinne sind in der Schweiz steuerfrei und werden nur in Deutschland besteuert.
Brauche ich noch das Formular 85 / Snapform Viewer?
Nein! Seit 2020 erfolgt die Antragstellung für deutsche Ansässige ausschließlich über das ePortal der ESTV. Das alte Formular 85 und der Snapform Viewer werden nur noch für Erträge bis Ende 2019 benötigt.
Was ist ein Tax Voucher?
Ein Beleg deiner Bank, der die einbehaltene Verrechnungssteuer dokumentiert. Seit 2020 Pflicht-Beilage zum Antrag. Bei ING, Consorsbank und Maxblue kostenlos und automatisch, bei anderen Banken gegen Gebühr.
Wie lange dauert die Erstattung?
Realistisch 6–12 Monate. Die ESTV bestätigt den Eingang nicht. Fragen an: rueck02.dvs@estv.admin.ch
👉 Lesetipp: Dividende vs. Kursgewinne | Ausschüttungsquote verstehen
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Wie hoch ist die Quellensteuer in der Schweiz?
Die Schweiz erhebt 35% Verrechnungssteuer auf Dividenden. Durch das DBA mit Deutschland können 20% direkt von der Schweiz zurückgefordert werden, die restlichen 15% werden auf die deutsche Abgeltungssteuer angerechnet.
Wie bekomme ich die Schweizer Quellensteuer zurück?
Über das ePortal der Eidgenössischen Steuerverwaltung (ESTV) unter eportal.admin.ch. Du brauchst einen Tax Voucher deiner Bank, deine Steuer-ID und eine Wohnsitzbestätigung deines Finanzamts. Der Antrag kann bis zu 3 Jahre rückwirkend gestellt werden.
Lohnt sich die Rückforderung der Schweizer Quellensteuer?
Das hängt von der Dividendenhöhe ab. Bei Beträgen unter 200€ lohnt es sich oft nicht, da einige Broker Gebühren für den Tax Voucher verlangen (5-50€). Ab ca. 500€ Dividende pro Jahr ist die Erstattung in der Regel lohnend.
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