Bei den Schweden wird wie bei den anderen skandinavischen Ländern eine recht hohe Quellensteuer von 30% auf Dividende und Zinsen erhoben. Wie in den meisten Doppelbesteuerungsabkommen können auch hier nur die Hälfte auf die heimische Kapitalabgabe angerechnet werden. Je nach Depotbank findet eine Vorabbefreiung auf Kapitalerträge statt, so dass du nichts weiter unternehmen musst (Ergebnis Variante 2).
Sollte deine Depotbank gegenüber den schwedischen Behörden nicht ihre Kunden-/Stammdaten offengelegt haben, bleibt dir als Anleger erst einmal nur der manuelle Weg, um die verbleibenden 15% von Schweden auf Antrag erstatten zu lassen. Doch Schweden wäre nicht Schweden, wenn die Erstattung nicht so einfach wie ein IKEA-Produkt wäre.
Steuererstattung aus Schweden 🇸🇪
Variante 1
Die Dividenden wurden Deiner Bank bereits gezahlt, bzw. die Veräußerungsgewinne realisiert und nun möchte man sich die nicht gedeckte Differenz des Doppelbesteuerungsabkommens von 15% erstatten lassen. Hier ist deine Depotbank bei den Anträgen oder einer Vorabreduzierung raus und und du musst als Anleger selbst auf die Suche für Anträge gehen.
Das PDF Formular SKV 3740 auf Englisch/Schwedisch finden Sie hier: (Icke ifyllnadsbar pdf för utskrift) (🇸🇪/🇬🇧)
Benötigte Daten zur Rückforderung
- Dividendenabrechnungen deiner Depotbank
Schritte
- Erstattungsformular (2 Seiten) ausfüllen (Wahlrecht ob Auszahlung in schwedischen Kronen oder Euro)
- Wohnsitzbestätigung des Finanzamts oder der Depotbank (Abschnitt im Formular)
- Antrag und Belege postalisch (unterschrieben vom Anleger) ✉️📯 nach Schweden:Swedish Tax Agency/Kupongskatt
S-171 94 Solna
Sweden
Fragen können (schwedisch/englisch) telefonisch unter +46 8 564 851 60 bei den schwedischen Behörden gestellt werden. (🇸🇪/🇬🇧)
Frist für Rückforderung und Erstattung: 5 Jahre
Erfahrungsgemäß ist für die Erstattung mit einer Wartezeit bis zu 6 Monate zu rechnen, manchmal auch schon nach drei Wochen. Leider ist nicht bekannt ob eine schnelle Zahlung besondern schwedisch ist, oder das Thema Abgeltungssteuer bei deutschen Banken nachrangig behandelt wird.
Variante 2
Nachdem die Depotbank die erhaltenen Dividenden wie in Variante 1 (automatisch) bestätigen kann, kann sie für dich auch eine Vorabbefreiung der Quellensteuer auf 15% erreichen, Doppelbesteuerungsabkommen sei dank. Dazu werden den schwedischen Behörden deine Stammdaten als Anleger offengelegt (wie in einem manuellen Antrag auch), nur musst du nichts mehr ausfüllen.
In dieser Option ist für dich als Anleger das Thema Quellensteuer und Erstattung ein Selbstläufer ohne Zusatzaufwand, Formular oder Kontakt zu Behörden. Dividende aus Schweden gen werden die wiederkehrenden Dividenden zum Selbstläufer und stehen den heimischen Dividenden in Aufwand an nichts nach. Dasselbe gilt hier auch für den Verkauf von Fonds, Aktien oder Derivaten.