Zuletzt aktualisiert: Februar 2026 | Lesezeit: ~18 Minuten
📌 Das Wichtigste in 30 Sekunden:
Spanien erhebt 19 % Quellensteuer auf Dividenden. Davon werden 15 % auf die deutsche Abgeltungsteuer angerechnet – die restlichen 4 % holst du dir mit dem Modelo 210 zurück.
Der Vorteil: Das Formular kann online auf Englisch oder Spanisch ausgefüllt werden, die spanische Botschaft Berlin bietet eine deutsche Ausfüllhilfe an. Bearbeitungszeit: ~6 Monate, danach gibt’s Verzugszinsen. Auf Zinsen fallen 0 % (DBA) an, auf Kursgewinne 0 %.
Spanien erhebt 19 % Quellensteuer auf Dividenden. Davon werden 15 % auf die deutsche Abgeltungsteuer angerechnet – die restlichen 4 % holst du dir mit dem Modelo 210 zurück.
Der Vorteil: Das Formular kann online auf Englisch oder Spanisch ausgefüllt werden, die spanische Botschaft Berlin bietet eine deutsche Ausfüllhilfe an. Bearbeitungszeit: ~6 Monate, danach gibt’s Verzugszinsen. Auf Zinsen fallen 0 % (DBA) an, auf Kursgewinne 0 %.
Inhaltsverzeichnis
- Die Grundlagen: 19 % Quellensteuer
- Rechenbeispiel: Was bleibt netto?
- Die Rückforderung: Modelo 210
- Ausfüllhilfe: Modelo 210 & NIF
- Die Rolle der Depotbanken
- Sonderfall: Sparerpauschbetrag
- Ländervergleich: Wie steht Spanien da?
- ETFs mit spanischen Aktien
- Zinsen und Kursgewinne
- Ausblick: EU FASTER & EuGH-Urteil Dezember 2024
- Beliebte spanische Dividendenaktien 2025/2026
- Checkliste: Dein Rückforderungs-Fahrplan
- FAQ: Häufige Fragen
1. Die Grundlagen: 19 % Quellensteuer 🇪🇸
Spanien erhebt auf Dividenden für EU/EWR-Nicht-Ansässige eine Quellensteuer von 19 %. Das DBA Deutschland-Spanien (anwendbar seit 2013) begrenzt den anrechenbaren Satz auf 15 %.
| Schritt | Was passiert | Satz |
|---|---|---|
| 1. Einbehalt | Spanien behält ein | 19 % |
| 2. Anrechnung | Deine Bank rechnet auf Abgeltungsteuer an | 15 % |
| 3. Rückforderung | Du holst die Differenz aus Madrid | 4 % |
🚨 Mythos „1.500 € Freibetrag“:
In vielen älteren Quellen liest man, dass Dividenden bis 1.500 €/Jahr in Spanien steuerfrei seien.
Dieser Freibetrag wurde 2015 abgeschafft und galt zudem nur für spanische Steuerresidenten, niemals für deutsche Anleger.
Als Nicht-Ansässiger gibt es keinen Freibetrag – alle Dividenden unterliegen der 19-%- bzw. 15-%-DBA-Quellensteuer.
In vielen älteren Quellen liest man, dass Dividenden bis 1.500 €/Jahr in Spanien steuerfrei seien.
Dieser Freibetrag wurde 2015 abgeschafft und galt zudem nur für spanische Steuerresidenten, niemals für deutsche Anleger.
Als Nicht-Ansässiger gibt es keinen Freibetrag – alle Dividenden unterliegen der 19-%- bzw. 15-%-DBA-Quellensteuer.
2. Rechenbeispiel: Was bleibt netto? 🧮
1.000 € Bruttodividende von Iberdrola:
Szenario 1: Ohne Rückforderung
| Schritt | Betrag |
|---|---|
| Bruttodividende | 1.000,00 € |
| − Quellensteuer Spanien (19 %) | − 190,00 € |
| = Gutschrift im Depot | 810,00 € |
| Deutsche Abgeltungsteuer (26,375 %) | 263,75 € |
| − Anrechnung span. QSt (15 %) | − 150,00 € |
| = Noch an dt. Finanzamt | 113,75 € |
| 🔴 Netto ohne Rückforderung | 696,25 € |
| ⚠️ Nicht anrechenbare QSt | 40,00 € verloren |
| Gesamtbelastung | 30,375 % |
Szenario 2: Nach Rückforderung der 4 %
| Schritt | Betrag |
|---|---|
| Netto ohne Rückforderung | 696,25 € |
| + Rückerstattung aus Spanien (4 %) | + 40,00 € |
| 🟢 Endgültiges Netto | 736,25 € |
| ✅ Effektive Gesamtbelastung | 26,375 % |
✅ Ergebnis:
Bei 1.000 € Bruttodividende holst du nur 40 € aus Spanien zurück – deutlich weniger als z. B. Schweden (150 €) oder Belgien (150 €).
Ob sich der Aufwand lohnt, hängt also stark vom investierten Betrag ab.
Positiv: Die geringe Differenz (4 %) bedeutet, dass der Verlust ohne Rückforderung überschaubar bleibt.
Bei 1.000 € Bruttodividende holst du nur 40 € aus Spanien zurück – deutlich weniger als z. B. Schweden (150 €) oder Belgien (150 €).
Ob sich der Aufwand lohnt, hängt also stark vom investierten Betrag ab.
Positiv: Die geringe Differenz (4 %) bedeutet, dass der Verlust ohne Rückforderung überschaubar bleibt.
3. Die Rückforderung: Modelo 210 📄
Das offizielle Formular heißt Modelo 210 – es ist das spanische Steuerformular für Nicht-Ansässige. Der große Vorteil: Es kann online bei der Agencia Tributaria (AEAT) ausgefüllt werden!
Was du brauchst
| Dokument | Hinweis |
|---|---|
| Modelo 210 | Online auf agenciatributaria.gob.es – auf Englisch/Spanisch |
| NIF (Número de Identificación Fiscal) | Spanische Steuernummer – kann gleichzeitig online beantragt werden! |
| Ansässigkeitsbescheinigung | Vom deutschen Finanzamt |
| Dividendenabrechnung | Nachweis der erhaltenen Dividende + einbehaltener QSt |
| Depotnachweis | Bankdokument mit deinem Namen und Depotnummer |
Adresse für postalische Einreichung
📮 Agencia Estatal de Administración Tributaria
Dependencia de Asistencia y Servicios Tributarios Delegación Central de Grandes Contribuyentes Paseo de la Castellana, 106 E-28046 Madrid, Spanien
Dependencia de Asistencia y Servicios Tributarios Delegación Central de Grandes Contribuyentes Paseo de la Castellana, 106 E-28046 Madrid, Spanien
Fristen und Bearbeitungszeit
| Detail | Info |
|---|---|
| Antragsfrist | 4 Jahre ab Ende des Jahres der Dividendenzahlung |
| Frühester Antrag | Ab 1. Februar des Folgejahres |
| Bearbeitungszeit | ~6 Monate |
| Verzugszinsen | ✅ Nach 6 Monaten zahlt Spanien automatisch Verzugszinsen! |
| Online möglich | ✅ Ja – seit 2012 auch ohne spanisches Konto |
| Pro Dividende? | Dividenden können für ein Kalenderjahr zusammengefasst werden |
4. Ausfüllhilfe: Modelo 210 & NIF 📝
Die NIF (Número de Identificación Fiscal)
Für die Online-Einreichung brauchst du eine spanische Steuernummer (NIF). Der Clou: Du kannst die NIF gleichzeitig mit dem Erstattungsantrag beantragen – kein separater Vorlauf nötig!
Online-Einreichung Schritt für Schritt
- 🌐 AEAT-Website aufrufen: sede.agenciatributaria.gob.es → Modelo 210
- 📋 Formular online ausfüllen – verfügbar auf Englisch und Spanisch
- 📄 PDF generieren – das System erstellt eine druckbare Version
- ✍️ Ausdrucken und unterschreiben
- 📎 Belege beifügen – Ansässigkeitsbescheinigung, Dividendenabrechnung, Depotnachweis
- 📮 Per Post senden – an die Delegación Central in Madrid
💡 Ausfüllhilfe auf Deutsch:
Die spanische Botschaft in Berlin bietet eine deutschsprachige Ausfüllhilfe für das Modelo 210 an. Zusätzlich gibt es englische Erläuterungen direkt auf der AEAT-Website.
Die spanische Botschaft in Berlin bietet eine deutschsprachige Ausfüllhilfe für das Modelo 210 an. Zusätzlich gibt es englische Erläuterungen direkt auf der AEAT-Website.
5. Die Rolle der Depotbanken 🏦
| Bank | Vorabreduzierung (15 %)? | Rückforderungs-Service (4 %)? | Kosten |
|---|---|---|---|
| Comdirect | ❌ Nein (19 %) | ⚠️ Auf Anfrage | Variabel |
| Consorsbank | ❌ Nein (19 %) | ⚠️ Auf Anfrage | Variabel |
| DKB | ❌ Nein (19 %) | ❌ Nein | – |
| ING | ❌ Nein (19 %) | ❌ Nein | – |
| Trade Republic | ❌ Nein (19 %) | ❌ Nein | – |
| Scalable Capital | ❌ Nein (19 %) | ❌ Nein | – |
Aktuell bietet keine deutsche Bank eine automatische Vorabreduzierung auf den DBA-Satz von 15 % für Spanien an. Es werden immer 19 % einbehalten. Die 4 % müssen selbst zurückgefordert werden.
6. Sonderfall: Sparerpauschbetrag 💡
- Die 15 % spanische QSt können nicht auf eine nicht vorhandene deutsche Steuerschuld angerechnet werden
- Du zahlst effektiv 19 % Quellensteuer + 0 % deutsche Steuer = 19 % Gesamtbelastung
- Die Rückforderung der 4 % aus Spanien lohnt sich trotzdem – du senkst auf 15 %
- Für die nicht anrechenbare QSt: über Anlage KAP in der Einkommensteuererklärung geltend machen
7. Ländervergleich: Wie steht Spanien da? 🌍
| Land | QSt-Satz | Anrechenbar | Rückforderbar | Aufwand |
|---|---|---|---|---|
| 🇬🇧 Großbritannien | 0 % | – | – | Kein Aufwand ✅ |
| 🇳🇱 Niederlande | 15 % | 15 % | 0 % | Kein Aufwand ✅ |
| 🇺🇸 USA (W-8BEN) | 15 % | 15 % | 0 % | Einmalig ✅ |
| 🇨🇿 Tschechien | 15 % | 15 % | 0 % | Kein Aufwand ✅ |
| 🇪🇸 Spanien | 19 % | 15 % | 4 % | Online möglich 🟢 |
| 🇮🇪 Irland (mit V2A) | 25 % → 0 % | 0 % | 0 % | V2A-Formular 🟡 |
| 🇳🇴 Norwegen | 25 % | 15 % | 10 % | Mittel 🟡 |
| 🇸🇪 Schweden | 30 % | 15 % | 15 % | Einfach 🟢 |
| 🇧🇪 Belgien | 30 % | 15 % | 15 % | Aufwendig 🔴 |
| 🇨🇭 Schweiz | 35 % | 15 % | 20 % | Komplex 🔴 |
🏆 Spaniens Vorteil:
Die rückforderbare Differenz ist mit 4 % die niedrigste aller Länder mit Rückforderungsbedarf.
Selbst wenn du die Rückforderung nicht machst, verlierst du nur 4 Cent pro Euro Dividende – bei Schweden wären es 15 Cent.
Die rückforderbare Differenz ist mit 4 % die niedrigste aller Länder mit Rückforderungsbedarf.
Selbst wenn du die Rückforderung nicht machst, verlierst du nur 4 Cent pro Euro Dividende – bei Schweden wären es 15 Cent.
8. ETFs mit spanischen Aktien 📦
- EURO STOXX 50: Enthält oft Iberdrola, Inditex, Santander, BBVA
- MSCI Europe / STOXX Europe 600: Mehrere spanische Titel
- Bei ETFs fällt die spanische QSt auf Fondsebene an
- Teilfreistellung (30 % bei Aktienfonds) kompensiert die nicht erstattete QSt pauschal
- Für kleine Positionen ist der ETF-Weg bequemer als die manuelle Rückforderung
9. Zinsen und Kursgewinne 🎉
| Einkunftsart | Spanische QSt | DBA-Satz |
|---|---|---|
| Dividenden | 19 % | 15 % |
| Zinsen | 19 % | 0 % laut DBA! |
| Kursgewinne | 0 % | Nur in DE besteuert |
Besonders attraktiv: Das DBA sieht für Zinsen einen Satz von 0 % vor. Spanische Anleihen und Festgelder sollten also quellensteuerfrei sein. Kursgewinne werden nur in Deutschland besteuert.
10. Ausblick: EU FASTER & EuGH-Urteil Dezember 2024 ⏩
EU FASTER-Richtlinie (ab 2030)
- Anwendbar ab 1. Januar 2030
- Quick-Refund (max. 25 Tage) oder automatische Vorab-Entlastung geplant
- Bei nur 4 % Differenz ist der Impact für Spanien gering, aber die Automatisierung ist willkommen
- Bis 2030 bleibt das Modelo 210-System bestehen
🔴 EuGH-Urteil vom 19. Dezember 2024
🚨 Wichtig – EuGH-Grundsatzurteil:
Am 19. Dezember 2024 hat der Europäische Gerichtshof entschieden, dass Spaniens System der Quellensteuer auf Dividenden an Nicht-Ansässige in bestimmten Fällen gegen die Kapitalverkehrsfreiheit verstößt.
Konkret: Wenn ein Nicht-Ansässiger zum Zeitpunkt der Dividendenzahlung Verluste hat, muss Spanien einen vergleichbaren Erstattungsmechanismus wie für Ansässige anbieten.
Dieses Urteil könnte in Zukunft neue Erstattungsansprüche für bestimmte Nicht-Ansässige eröffnen.
Die Umsetzung durch Spanien steht noch aus.
Am 19. Dezember 2024 hat der Europäische Gerichtshof entschieden, dass Spaniens System der Quellensteuer auf Dividenden an Nicht-Ansässige in bestimmten Fällen gegen die Kapitalverkehrsfreiheit verstößt.
Konkret: Wenn ein Nicht-Ansässiger zum Zeitpunkt der Dividendenzahlung Verluste hat, muss Spanien einen vergleichbaren Erstattungsmechanismus wie für Ansässige anbieten.
Dieses Urteil könnte in Zukunft neue Erstattungsansprüche für bestimmte Nicht-Ansässige eröffnen.
Die Umsetzung durch Spanien steht noch aus.
11. Beliebte spanische Dividendenaktien 2025/2026 📈
Der IBEX 35 ist traditionell ein dividendenstarker Index. Hier die wichtigsten Titel:
| Unternehmen | Branche | Dividende 2025 | Rendite (ca.) | Besonderheit |
|---|---|---|---|---|
| Iberdrola | Versorger/Energie | 0,65 € | ~3,4 % | Europas größter Versorger, halbjährlich |
| BBVA | Banken | 0,73 € | ~3,6 % | Starkes Lateinamerika-Geschäft, halbjährlich |
| Banco Santander | Banken | 0,23 € | ~2,5 % | Größte Bank Europas, halbjährlich (Mai + Nov) |
| Inditex (Zara) | Mode/Einzelhandel | 0,84 € + 0,55 € Sonder | ~2,4 % | Reguläre + Sonderdividende, halbjährlich |
| Telefónica | Telekommunikation | 0,30 € | ~8 % | ⚠️ Kürzung auf 0,15 € für 2026 angekündigt! |
| Repsol | Energie/Öl | ~0,90 € | ~6–7 % | Hohe Rendite, zyklisch |
| Endesa | Versorger | ~1,00 € | ~5 % | Enel-Tochter, stabile Ausschüttung |
Dividendenrenditen basieren auf Kursen vom Februar 2026. Alle Beträge in EUR.
⚠️ Telefónica-Warnung:
Die attraktive Dividendenrendite von ~8 % täuscht: Telefónica hat für 2026 eine Halbierung der Dividende auf nur noch 0,15 € angekündigt.
Prüfe die Nachhaltigkeit der Dividende, bevor du investierst!
Die attraktive Dividendenrendite von ~8 % täuscht: Telefónica hat für 2026 eine Halbierung der Dividende auf nur noch 0,15 € angekündigt.
Prüfe die Nachhaltigkeit der Dividende, bevor du investierst!
12. Checkliste: Dein Rückforderungs-Fahrplan ✅
- 💰 Dividendenabrechnung sammeln – alle spanischen Dividenden eines Kalenderjahres
- 🏛️ Ansässigkeitsbescheinigung holen – vom deutschen Finanzamt
- 📄 Depotnachweis anfordern – Bankdokument mit Name + Depotnummer
- 🌐 Modelo 210 online ausfüllen – auf sede.agenciatributaria.gob.es (EN/ES)
- 📋 NIF beantragen – gleichzeitig möglich, falls noch nicht vorhanden
- 🖨️ PDF generieren, ausdrucken, unterschreiben
- 📮 Per Post senden – an die Delegación Central, Paseo de la Castellana 106, Madrid
- ⏰ ~6 Monate warten – danach gibt’s Verzugszinsen!
- 💶 Erstattung erhalten – direkt auf dein deutsches Konto
💡 Kosten-Nutzen:
Bei 4 % Rückforderung lohnt sich der manuelle Antrag realistisch erst ab ca. 1.000 € Bruttodividende (= 40 € Erstattung).
Bei kleineren Beträgen übersteigt der Aufwand oft den Nutzen.
Für größere Positionen: Der Aufwand ist dank Online-Formular gering!
Bei 4 % Rückforderung lohnt sich der manuelle Antrag realistisch erst ab ca. 1.000 € Bruttodividende (= 40 € Erstattung).
Bei kleineren Beträgen übersteigt der Aufwand oft den Nutzen.
Für größere Positionen: Der Aufwand ist dank Online-Formular gering!
13. FAQ: Häufige Fragen zur spanischen Quellensteuer ❓
Wie hoch ist die spanische Quellensteuer?
19 % für EU/EWR-Nicht-Ansässige. Das DBA begrenzt die Anrechnung auf 15 %, die restlichen 4 % sind rückforderbar.
Gibt es einen Freibetrag von 1.500 € auf spanische Dividenden?
Nein! Der Freibetrag von 1.500 € wurde 2015 abgeschafft und galt zudem nur für spanische Steuerresidenten. Für deutsche Anleger gab es diesen Freibetrag nie.
Welches Formular brauche ich?
Modelo 210 – online ausfüllbar auf der Website der Agencia Tributaria. Verfügbar auf Englisch und Spanisch, mit deutscher Ausfüllhilfe der spanischen Botschaft Berlin.
Brauche ich eine spanische Steuernummer (NIF)?
Ja, aber du kannst die NIF gleichzeitig mit dem Erstattungsantrag beantragen – kein separater Schritt nötig.
Wie lange dauert die Erstattung?
Ca. 6 Monate. Danach fallen automatisch Verzugszinsen zugunsten des Antragstellers an – ein einmaliger Vorteil des spanischen Systems!
Muss ich für jede Dividende ein eigenes Formular einreichen?
Nein! Im Gegensatz zu Belgien kannst du Dividenden für ein Kalenderjahr zusammenfassen. Das spart erheblich Aufwand.
Kann ich die Erstattung online beantragen?
Ja! Das Modelo 210 wird online ausgefüllt und ein PDF generiert. Dieses muss allerdings noch ausgedruckt, unterschrieben und postalisch eingeschickt werden.
Fallen auf spanische Zinsen Quellensteuern an?
Standardsatz 19 %, aber das DBA sieht 0 % vor. Bei korrekter DBA-Anwendung: keine spanische Quellensteuer auf Zinsen.
Lohnt sich die Rückforderung bei nur 4 %?
Ab ca. 1.000 € Bruttodividende (= 40 € Erstattung) wird es sinnvoll. Bei kleineren Beträgen lohnt eher der ETF-Weg. Das Online-Formular macht den Aufwand aber überschaubarer als bei vielen anderen Ländern.
Fazit: Spanien – kleiner Aufwand, kleine Erstattung, großer Markt 🏆
- ✅ 19 % QSt – nur 4 % rückforderbar (niedrigste Differenz aller Rückforderungsländer)
- ✅ Online-Formular (Modelo 210) – bequemer als Briefverkehr
- ✅ Deutsche Ausfüllhilfe von der spanischen Botschaft Berlin
- ✅ 0 % auf Zinsen und 0 % auf Kursgewinne
- ✅ ~6 Monate Bearbeitungszeit + Verzugszinsen danach
- ✅ NIF gleichzeitig beantragbar
- ⚠️ Ohne Rückforderung nur 4 % Verlust – verschmerzbar
- 🚨 1.500-€-Freibetrag existiert NICHT für Nicht-Ansässige
Spanien bietet mit Iberdrola, BBVA und Inditex attraktive Dividendentitel – und die Quellensteuer-Situation ist dank der geringen Differenz (4 %) und dem Online-Prozess deutlich entspannter als bei Schweden, Belgien oder der Schweiz. ¡Salud! 🇪🇸🍷
Haftungshinweis: Dieser Artikel dient ausschließlich der allgemeinen Information und stellt keine Steuerberatung dar. Steuergesetze und Doppelbesteuerungsabkommen können sich ändern. Für individuelle steuerliche Fragen wende dich bitte an deinen Steuerberater oder dein Finanzamt. Stand: Februar 2026.
Quellen: Agencia Tributaria – Modelo 210 | Spanische Botschaft Berlin – Ausfüllhilfe | Bundeszentralamt für Steuern | DBA Deutschland-Spanien (2011) | EuGH-Urteil 19.12.2024
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Szenario 1: Ohne Rückforderung Schritt Betrag Bruttodividende 1.000,00 € − Quellensteuer Spanien (19 %) − 190,00 € = Gutschrift im Depot 810,00 € Deutsche Abgeltungsteuer (26,375 %) 263,75 € − Anrechnung span. QSt (15 %) − 150,00 € = Noch an dt. Finanzamt 113,75 € 🔴 Netto ohne Rückforderung 696,25 € ⚠️ Nicht anrechenbare QSt 40,00 € verloren Gesamtbelastung 30,375 % Szenario 2: Nach Rückforderung der 4 % Schritt Betrag Netto ohne Rückforderung 696,25 € + Rückerstattung aus Spanien (4 %) + 40,00 € 🟢 Endgültiges Netto 736,25 € ✅ Effektive Gesamtbelastung 26,375 % ✅ Ergebnis: Bei 1.000 € Bruttodividende holst du nur 40 € aus Spanien zurück – deutlich weniger als z. B. Schweden (150 €) oder Belgien (150 €). Ob sich der Aufwand lohnt, hängt also stark vom investierten Betrag ab. Positiv: Die geringe Differenz (4 %) bedeutet, dass der Verlust ohne Rückforderung überschaubar bleibt. 3. Die Rückforderung: Modelo 210 📄 Das offizielle Formular heißt Modelo 210 – es ist das spanische Steuerformular für Nicht-Ansässige. Der große Vorteil: Es kann online bei der Agencia Tributaria (AEAT) ausgefüllt werden! Was du brauchst Dokument Hinweis Modelo 210 Online auf agenciatributaria.gob.es – auf Englisch/Spanisch NIF (Número de Identificación Fiscal) Spanische Steuernummer – kann gleichzeitig online beantragt werden! Ansässigkeitsbescheinigung Vom deutschen Finanzamt Dividendenabrechnung Nachweis der erhaltenen Dividende + einbehaltener QSt Depotnachweis Bankdokument mit deinem Namen und Depotnummer Adresse für postalische Einreichung 📮 Agencia Estatal de Administración Tributaria Dependencia de Asistencia y Servicios Tributarios Delegación Central de Grandes Contribuyentes Paseo de la Castellana, 106 E-28046 Madrid, Spanien Fristen und Bearbeitungszeit Detail Info Antragsfrist 4 Jahre ab Ende des Jahres der Dividendenzahlung Frühester Antrag Ab 1. Februar des Folgejahres Bearbeitungszeit ~6 Monate Verzugszinsen ✅ Nach 6 Monaten zahlt Spanien automatisch Verzugszinsen! Online möglich ✅ Ja – seit 2012 auch ohne spanisches Konto Pro Dividende? Dividenden können für ein Kalenderjahr zusammengefasst werden 4. Ausfüllhilfe: Modelo 210 & NIF 📝 Die NIF (Número de Identificación Fiscal)
Für die Online-Einreichung brauchst du eine spanische Steuernummer (NIF). Der Clou: Du kannst die NIF gleichzeitig mit dem Erstattungsantrag beantragen – kein separater Vorlauf nötig!
Online-Einreichung Schritt für Schritt 🌐 AEAT-Website aufrufen: sede.agenciatributaria.gob.es → Modelo 210 📋 Formular online ausfüllen – verfügbar auf Englisch und Spanisch 📄 PDF generieren – das System erstellt eine druckbare Version ✍️ Ausdrucken und unterschreiben 📎 Belege beifügen – Ansässigkeitsbescheinigung, Dividendenabrechnung, Depotnachweis 📮 Per Post senden – an die Delegación Central in Madrid 💡 Ausfüllhilfe auf Deutsch: Die spanische Botschaft in Berlin bietet eine deutschsprachige Ausfüllhilfe für das Modelo 210 an. Zusätzlich gibt es englische Erläuterungen direkt auf der AEAT-Website. 5. Die Rolle der Depotbanken 🏦 Bank Vorabreduzierung (15 %)? Rückforderungs-Service (4 %)? Kosten Comdirect ❌ Nein (19 %) ⚠️ Auf Anfrage Variabel Consorsbank ❌ Nein (19 %) ⚠️ Auf Anfrage Variabel DKB ❌ Nein (19 %) ❌ Nein – ING ❌ Nein (19 %) ❌ Nein – Trade Republic ❌ Nein (19 %) ❌ Nein – Scalable Capital ❌ Nein (19 %) ❌ Nein – Aktuell bietet keine deutsche Bank eine automatische Vorabreduzierung auf den DBA-Satz von 15 % für Spanien an. Es werden immer 19 % einbehalten. Die 4 % müssen selbst zurückgefordert werden. 6. Sonderfall: Sparerpauschbetrag 💡 Die 15 % spanische QSt können nicht auf eine nicht vorhandene deutsche Steuerschuld angerechnet werden Du zahlst effektiv 19 % Quellensteuer + 0 % deutsche Steuer = 19 % Gesamtbelastung Die Rückforderung der 4 % aus Spanien lohnt sich trotzdem – du senkst auf 15 % Für die nicht anrechenbare QSt: über Anlage KAP in der Einkommensteuererklärung geltend machen 7. Ländervergleich: Wie steht Spanien da? 🌍 Land QSt-Satz Anrechenbar Rückforderbar Aufwand 🇬🇧 Großbritannien 0 % – – Kein Aufwand ✅ 🇳🇱 Niederlande 15 % 15 % 0 % Kein Aufwand ✅ 🇺🇸 USA (W-8BEN) 15 % 15 % 0 % Einmalig ✅ 🇨🇿 Tschechien 15 % 15 % 0 % Kein Aufwand ✅ 🇪🇸 Spanien 19 % 15 % 4 % Online möglich 🟢 🇮🇪 Irland (mit V2A) 25 % → 0 % 0 % 0 % V2A-Formular 🟡 🇳🇴 Norwegen 25 % 15 % 10 % Mittel 🟡 🇸🇪 Schweden 30 % 15 % 15 % Einfach 🟢 🇧🇪 Belgien 30 % 15 % 15 % Aufwendig 🔴 🇨🇭 Schweiz 35 % 15 % 20 % Komplex 🔴 🏆 Spaniens Vorteil: Die rückforderbare Differenz ist mit 4 % die niedrigste aller Länder mit Rückforderungsbedarf. Selbst wenn du die Rückforderung nicht machst, verlierst du nur 4 Cent pro Euro Dividende – bei Schweden wären es 15 Cent. 8. ETFs mit spanischen Aktien 📦 EURO STOXX 50: Enthält oft Iberdrola, Inditex, Santander, BBVA MSCI Europe / STOXX Europe 600: Mehrere spanische Titel Bei ETFs fällt die spanische QSt auf Fondsebene an Teilfreistellung (30 % bei Aktienfonds) kompensiert die nicht erstattete QSt pauschal Für kleine Positionen ist der ETF-Weg bequemer als die manuelle Rückforderung 9. Zinsen und Kursgewinne 🎉 Einkunftsart Spanische QSt DBA-Satz Dividenden 19 % 15 % Zinsen 19 % 0 % laut DBA! Kursgewinne 0 % Nur in DE besteuert Besonders attraktiv: Das DBA sieht für Zinsen einen Satz von 0 % vor. Spanische Anleihen und Festgelder sollten also quellensteuerfrei sein. Kursgewinne werden nur in Deutschland besteuert. 10. Ausblick: EU FASTER & EuGH-Urteil Dezember 2024 ⏩ EU FASTER-Richtlinie (ab 2030) Anwendbar ab 1. Januar 2030 Quick-Refund (max. 25 Tage) oder automatische Vorab-Entlastung geplant Bei nur 4 % Differenz ist der Impact für Spanien gering, aber die Automatisierung ist willkommen Bis 2030 bleibt das Modelo 210-System bestehen 🔴 EuGH-Urteil vom 19. Dezember 2024 🚨 Wichtig – EuGH-Grundsatzurteil: Am 19. Dezember 2024 hat der Europäische Gerichtshof entschieden, dass Spaniens System der Quellensteuer auf Dividenden an Nicht-Ansässige in bestimmten Fällen gegen die Kapitalverkehrsfreiheit verstößt. Konkret: Wenn ein Nicht-Ansässiger zum Zeitpunkt der Dividendenzahlung Verluste hat, muss Spanien einen vergleichbaren Erstattungsmechanismus wie für Ansässige anbieten. Dieses Urteil könnte in Zukunft neue Erstattungsansprüche für bestimmte Nicht-Ansässige eröffnen. Die Umsetzung durch Spanien steht noch aus. 11. Beliebte spanische Dividendenaktien 2025/2026 📈 Der IBEX 35 ist traditionell ein dividendenstarker Index. Hier die wichtigsten Titel: Unternehmen Branche Dividende 2025 Rendite (ca.) Besonderheit Iberdrola Versorger/Energie 0,65 € ~3,4 % Europas größter Versorger, halbjährlich BBVA Banken 0,73 € ~3,6 % Starkes Lateinamerika-Geschäft, halbjährlich Banco Santander Banken 0,23 € ~2,5 % Größte Bank Europas, halbjährlich (Mai + Nov) Inditex (Zara) Mode/Einzelhandel 0,84 € + 0,55 € Sonder ~2,4 % Reguläre + Sonderdividende, halbjährlich Telefónica Telekommunikation 0,30 € ~8 % ⚠️ Kürzung auf 0,15 € für 2026 angekündigt! Repsol Energie/Öl ~0,90 € ~6–7 % Hohe Rendite, zyklisch Endesa Versorger ~1,00 € ~5 % Enel-Tochter, stabile Ausschüttung Dividendenrenditen basieren auf Kursen vom Februar 2026. Alle Beträge in EUR. ⚠️ Telefónica-Warnung: Die attraktive Dividendenrendite von ~8 % täuscht: Telefónica hat für 2026 eine Halbierung der Dividende auf nur noch 0,15 € angekündigt. Prüfe die Nachhaltigkeit der Dividende, bevor du investierst! 12. Checkliste: Dein Rückforderungs-Fahrplan ✅ 💰 Dividendenabrechnung sammeln – alle spanischen Dividenden eines Kalenderjahres 🏛️ Ansässigkeitsbescheinigung holen – vom deutschen Finanzamt 📄 Depotnachweis anfordern – Bankdokument mit Name + Depotnummer 🌐 Modelo 210 online ausfüllen – auf sede.agenciatributaria.gob.es (EN/ES) 📋 NIF beantragen – gleichzeitig möglich, falls noch nicht vorhanden 🖨️ PDF generieren, ausdrucken, unterschreiben 📮 Per Post senden – an die Delegación Central, Paseo de la Castellana 106, Madrid ⏰ ~6 Monate warten – danach gibt’s Verzugszinsen! 💶 Erstattung erhalten – direkt auf dein deutsches Konto 💡 Kosten-Nutzen: Bei 4 % Rückforderung lohnt sich der manuelle Antrag realistisch erst ab ca. 1.000 € Bruttodividende (= 40 € Erstattung). Bei kleineren Beträgen übersteigt der Aufwand oft den Nutzen. Für größere Positionen: Der Aufwand ist dank Online-Formular gering! 13. FAQ: Häufige Fragen zur spanischen Quellensteuer ❓ Wie hoch ist die spanische Quellensteuer?
19 % für EU/EWR-Nicht-Ansässige. Das DBA begrenzt die Anrechnung auf 15 %, die restlichen 4 % sind rückforderbar.
Gibt es einen Freibetrag von 1.500 € auf spanische Dividenden?
Nein! Der Freibetrag von 1.500 € wurde 2015 abgeschafft und galt zudem nur für spanische Steuerresidenten. Für deutsche Anleger gab es diesen Freibetrag nie.
Welches Formular brauche ich?
Modelo 210 – online ausfüllbar auf der Website der Agencia Tributaria. Verfügbar auf Englisch und Spanisch, mit deutscher Ausfüllhilfe der spanischen Botschaft Berlin.
Brauche ich eine spanische Steuernummer (NIF)?
Ja, aber du kannst die NIF gleichzeitig mit dem Erstattungsantrag beantragen – kein separater Schritt nötig.
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