Die Steuer auf Dividenden aus Schweden zurückholen

Schwedens Quellensteuer: Dein Guide zur 15%-Rückerstattung – einfacher als ein IKEA-Regal! 🇸🇪

Hej! Du hast in schwedische Aktien investiert? Eine hervorragende Wahl! Von Traditionsunternehmen bis zu innovativen Tech-Firmen hat Schweden einiges zu bieten. Doch dann kommt die Dividendenabrechnung und der erste Schock: 30% Quellensteuer (Kupongskatt) wurden einbehalten.

Puh, das ist eine Hausnummer. Aber bevor du denkst, der schwedische Fiskus sei gieriger als du auf Köttbullar, kommt die gute Nachricht: Die Hälfte davon kannst du dir zurückholen. Und das Beste daran? Im Vergleich zu anderen Ländern ist der Prozess in Schweden erstaunlich unkompliziert und anlegerfreundlich.

Lass uns die Bauanleitung für deine Steuerrückerstattung Schritt für Schritt durchgehen.

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Das Problem & die Lösung: Von 30% auf 15%

Das grundlegende Szenario ist schnell erklärt:

1. Hoher Abzug: Schweden behält pauschal 30% Quellensteuer auf deine Dividenden ein.
2. DBA Deutschland-Schweden: Das Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) zwischen unseren Ländern legt fest, dass Schweden am Ende nur 15% behalten darf.
3. Direkte Anrechnung: Deine deutsche Depotbank rechnet diese 15% automatisch auf deine deutsche Abgeltungsteuer an. Das ist schon mal super.
4. Die Lücke: Es bleiben aber weitere 15%, die „zu viel“ in Schweden liegen. Und genau dieses Geld wollen wir uns jetzt zurückholen!

Anders als in Frankreich kannst du diesen Prozess in Schweden komplett selbst in die Hand nehmen – ohne teure Zwischenhändler und mit einem einzigen, simplen Formular.

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Weg 1: Die „IKEA-Methode“ – Dein DIY-Erstattungsantrag 🔧

Das ist der klassische und günstigste Weg. Du wirst zum Steuer-Heimwerker. Alles, was du brauchst, ist ein Formular und deine Dividendenbelege.

Dein Werkzeugkasten:

• Das Formular: Du benötigst das offizielle Formular SKV 3740. Es ist zweisprachig (Schwedisch/Englisch) und sehr übersichtlich.
  • Link: Hier geht’s direkt zum Download des Formulars SKV 3740 bei der schwedischen Steuerbehörde (Skatteverket).
• Die Belege: Deine Dividendenabrechnungen der Depotbank für jeden Ertrag, den du zurückfordern möchtest.

Die Bauanleitung – Schritt für Schritt:

Das zweiseitige Formular ist dein Freund. Lass dich nicht abschrecken, es ist wirklich einfach:

1. Seite 1 – Deine Daten:

   • „Claimant“: Hier trägst du deine persönlichen Daten ein (Name, Adresse, Geburtsdatum).
   • „Taxpayer Identification Number (TIN)“: Das ist deine deutsche Steuer-Identifikationsnummer.
   • „Repayment“: Kreuze an, wie du das Geld bekommen möchtest. Tipp: Wähle „To the claimant’s bank account“ und gib deine IBAN und den BIC deiner Bank an. Du kannst sogar ankreuzen, ob du die Erstattung in Schwedischen Kronen (SEK) oder Euro (EUR) haben willst – wähle Euro, um Umrechnungsgebühren zu vermeiden.

2. Seite 2 – Die Dividenden-Details:

   • „Specification of dividends…“: Hier listest du deine Dividenden auf. Du brauchst pro Dividende eine Zeile mit:
     • Name des schwedischen Unternehmens (z.B. „Volvo AB“).
     • Anzahl der Aktien.
     • Zahltag der Dividende (Pay-Date).
     • Brutto-Dividende in SEK.
     • Einbehaltene Steuer in SEK (30% des Brutto-Betrags).
   • „Signature of the claimant“: Deine Unterschrift.

3. Die Bestätigung (der einfachste Teil!):

   • Im unteren Bereich der Seite 2 findest du den Abschnitt „Certificate issued by…“. Hier muss eine offizielle Stelle bestätigen, dass die Angaben korrekt sind. Und das ist das Geniale an Schweden:
   • Oft reicht es, wenn deine Depotbank diesen Abschnitt ausfüllt, stempelt und unterschreibt. Ein separater Gang zum Finanzamt für eine Ansässigkeitsbescheinigung ist häufig nicht nötig! Frag einfach bei deiner Bank nach, ob sie dir den „Certificate“-Teil auf dem Formular SKV 3740 bestätigen.

4. Alles abschicken:

   • Packe das ausgefüllte und unterschriebene Formular (mit dem Bankstempel) und die Kopien deiner Dividendenabrechnungen in einen Umschlag.
   • Schicke alles per Post an: Swedish Tax Agency / Kupongskatt S-171 94 Solna Sweden

Die Logistik:

• Frist: Du hast großzügige 5 Jahre Zeit nach Ablauf des Auszahlungsjahres, um den Antrag zu stellen.
• Wartezeit: Die Bearbeitung ist oft überraschend schnell. Manchmal ist das Geld nach nur 3-4 Wochen da, es kann aber auch bis zu 6 Monate dauern.
• Kontakt: Falls du doch mal eine Frage hast, kannst du die Behörde anrufen (sie sprechen Englisch): +46 8 564 851 60.

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Weg 2: Der „Aufbau-Service“ – Die Bank erledigt es für dich 🛋️

Keine Lust auf Papierkram? Einige Banken bieten einen Service an, bei dem sie die Rückforderung für dich übernehmen. Das ist quasi der Aufbau-Service für dein IKEA-Regal.

• Wie funktioniert das? Du beauftragst deine Bank, die macht dann genau das, was oben beschrieben ist, und reicht die Unterlagen in deinem Namen ein.
• Welche Banken? Viele Direktbanken wie die Comdirect, Consorsbank oder DKB bieten diesen Service an.
• Die Kosten: Dieser Service ist natürlich nicht umsonst. Rechne mit Gebühren von ca. 20 € bis 60 € pro Antrag oder pro Dividendenertrag.
• Lohnt sich das? Rechne es dir aus! Wenn deine Erstattung (15% der Brutto-Dividende) deutlich höher ist als die Gebühr, kann es eine bequeme Option sein. Bei kleineren Dividenden ist der DIY-Weg aber klar die günstigere Variante.

Wichtig: Eine echte Vorabbefreiung, bei der von vornherein nur 15% abgezogen werden, ist bei schwedischen Aktien extrem selten und wird von kaum einer Bank angeboten. Der Service der Banken ist in der Regel ein Rückerstattungs-Service.

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Und was ist mit Zinsen und Kursgewinnen?

Hier gibt es noch mehr gute Nachrichten, die Schweden sehr anlegerfreundlich machen:

• Zinsen: Als Gebietsfremder zahlst du auf Zinserträge aus Schweden in der Regel 0% Quellensteuer. Hier gibt es also gar kein Problem.
• Veräußerungsgewinne: Wenn du schwedische Aktien mit Gewinn verkaufst, werden diese Gewinne nach dem DBA nur in Deutschland besteuert. Schweden erhebt darauf keine Steuer von dir.

Du musst dich also wirklich nur um die Dividenden kümmern.

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Fazit: Schweden ist ein Vorbild! ⭐

Ja, die 30% Quellensteuer sehen auf den ersten Blick abschreckend aus. Aber der schwedische Staat hat einen Prozess geschaffen, der fair, transparent und für Anleger absolut machbar ist.

Mit einer klaren „Bauanleitung“ (Formular SKV 3740) und ohne die Notwendigkeit teurer Zwischenhändler kannst du dir die zu viel gezahlte Steuer unkompliziert zurückholen. Das macht Schweden trotz des hohen Satzes zu einem der anlegerfreundlichsten Länder in Europa, was die Steuererstattung angeht.

Also, keine Angst vor der Kupongskatt! Sieh es sportlich, folge der Anleitung und freu dich über eine schöne Rückzahlung aus dem hohen Norden. Lycka till! (Viel Erfolg!)