Zuletzt aktualisiert: Februar 2026 | Lesezeit: ~20 Minuten
Frankreich erhebt seit 2018 nur noch 12,8 % Quellensteuer auf Dividenden an natürliche Personen (vorher 30 %).
Da das DBA 15 % Anrechnung erlaubt, ist der französische Satz sogar niedriger als der anrechenbare Betrag – bei korrekter Vorabreduzierung entsteht keine Rückforderungssituation!
Problem: Viele Broker ziehen trotzdem 30 % ab.
Dann musst du über Form 5000-DE + 5001-DE die Differenz zurückholen – ein Prozess, der 1–3 Jahre dauern kann.
Inhaltsverzeichnis
- Die Grundlagen: 12,8 % oder 30 %?
- Rechenbeispiel: Was bleibt netto?
- Der Königsweg: Vorabreduzierung auf 12,8 %
- Die Rückforderung: Form 5000-DE + 5001-DE
- Die Rolle der Depotbanken
- Finanztransaktionssteuer (FTT)
- Sonderfall: Sparerpauschbetrag
- Ländervergleich
- ETFs mit französischen Aktien
- Zinsen und Kursgewinne
- Ausblick: EU FASTER-Richtlinie
- Beliebte französische Dividendenaktien 2025/2026
- Checkliste: Dein Rückforderungs-Fahrplan
- FAQ: Häufige Fragen
1. Die Grundlagen: 12,8 % oder 30 %? 🇫🇷
| Detail | Info |
|---|---|
| QSt natürliche Personen | 12,8 % (seit 1.1.2018) |
| QSt juristische Personen | 25 % (bzw. 30 % ohne DBA) |
| DBA-Satz Deutschland | 15 % |
| Anrechenbar in DE | 12,8 % (da QSt < DBA-Satz) |
| Rückforderbar bei korrektem Einbehalt | 0 % (!) – kein Rückforderungsbedarf |
| Rückforderbar bei 30 % Einbehalt | 17,2 % |
| Vorabreduzierung möglich? | ✅ Ja! Via Form 5000-DE (3 Jahre gültig) |
Frankreich ist seit 2018 eines der steuerfreundlichsten Länder für deutsche Dividendenanleger!
Mit nur 12,8 % QSt liegt der Satz unter dem DBA-Maximum von 15 %.
Bei korrekter Vorabreduzierung muss nichts zurückgefordert werden.
Das Problem ist ausschließlich, wenn dein Broker trotzdem 30 % einbehält.
2. Rechenbeispiel: Was bleibt netto? 🧮
1.000 € Bruttodividende von TotalEnergies:
Szenario 1: Korrekte 12,8 % (mit Vorabreduzierung)
| Schritt | Betrag |
|---|---|
| Bruttodividende | 1.000,00 € |
| − QSt Frankreich (12,8 %) | − 128,00 € |
| Deutsche Abgeltungsteuer (26,375 %) | 263,75 € |
| − Anrechnung franz. QSt (12,8 %) | − 128,00 € |
| = Noch an dt. Finanzamt | 135,75 € |
| 🟢 Netto | 736,25 € |
| ✅ Effektive Gesamtbelastung | 26,375 % |
| 🎉 Rückforderung nötig? | Nein! |
Szenario 2: 30 % einbehalten (ohne Vorabreduzierung)
| Schritt | Betrag |
|---|---|
| Bruttodividende | 1.000,00 € |
| − QSt Frankreich (30 %) | − 300,00 € |
| Deutsche Abgeltungsteuer (26,375 %) | 263,75 € |
| − Anrechnung franz. QSt (max. 12,8 %) | − 128,00 € |
| 🔴 Netto ohne Rückforderung | 564,25 € |
| ⚠️ Nicht anrechenbar | 172,00 € verloren! |
| + Rückerstattung (17,2 %) | + 172,00 € |
| 🟢 Netto nach Rückforderung | 736,25 € |
3. Der Königsweg: Vorabreduzierung auf 12,8 % 👑
Frankreich ist neben den USA das einzige große Land, in dem eine echte Vorabreduzierung möglich ist. Der Prozess:
- 📄 Form 5000-DE herunterladen – von impots.gouv.fr (deutsche Version verfügbar!)
- 🏛️ Vom deutschen Finanzamt bestätigen lassen – Wohnsitzbescheinigung
- 🏦 Bei deiner Bank einreichen – die Bank leitet das Formular an die französische Verwahrstelle weiter
- ✅ Fertig! – ab der nächsten Dividende werden nur 12,8 % einbehalten
| Detail | Info |
|---|---|
| Gültigkeit | 3 Jahre (dann erneuern) |
| Kosten | Je nach Bank: 0–30 € |
| Einreichfrist | Vor dem Ex-Dividende-Tag! |
| Ergebnis | Nur 12,8 % Einbehalt → keine Rückforderung nötig |
Die Vorabreduzierung muss vor dem Ex-Dividende-Tag bei der französischen Verwahrstelle eingegangen sein.
Bei vielen Banken dauert die Bearbeitung 4–6 Wochen. Also frühzeitig einreichen!
4. Die Rückforderung: Form 5000-DE + 5001-DE 📄
Wenn dein Broker trotzdem 30 % einbehalten hat, musst du die 17,2 % Differenz zurückholen:
| Formular | Zweck |
|---|---|
| Form 5000-DE | Wohnsitzbescheinigung (vom dt. Finanzamt bestätigt) |
| Form 5001-DE | Erstattungsantrag mit Dividendendetails |
| Detail | Info |
|---|---|
| Antragsfrist | 2 Jahre ab Ende des Dividendenjahres – kürzer als die meisten Länder! |
| Bearbeitungszeit | 🔴 1–3+ Jahre – die längste aller Länder! |
| Gebühren Behörde | ✅ Keine |
| Bankgebühren | 🔴 ING: ~125 € (!), DKB: ~30 €, andere variieren |
Die Kombination aus hohen Bankgebühren (bis 125 €) und extremer Bearbeitungszeit (bis 3 Jahre) macht die Rückforderung nur bei großen Dividendenbeträgen sinnvoll. Die Vorabreduzierung ist der klar bessere Weg!
Adresse
Service des Impôts des Non-Résidents
10, rue du Centre – TSA 10010
93465 Noisy-le-Grand Cedex
Frankreich
5. Die Rolle der Depotbanken 🏦
| Bank | Vorabreduzierung? | Kosten Vorabreduzierung | Rückforderungs-Service | Kosten Rückforderung |
|---|---|---|---|---|
| DKB | ✅ Ja | 30 € (seit 10/2025) | ⚠️ Auf Anfrage | ~50 € |
| Comdirect | ✅ Ja | ~12 € | ⚠️ Auf Anfrage | ~50 € |
| Consorsbank | ✅ Ja | ~25 € | ⚠️ Auf Anfrage | ~50 € |
| ING | ❌ Nein | – | ⚠️ Ja, aber teuer! | 🔴 ~125 € (!) |
| Trade Republic | ❌ Nein | – | ❌ Nein | – |
| Scalable Capital | ❌ Nein | – | ❌ Nein | – |
Wer französische Aktien hält, sollte ein Depot bei DKB, Comdirect oder Consorsbank nutzen – dort ist die Vorabreduzierung auf 12,8 % für nur 12–30 € möglich (3 Jahre gültig!).
Bei der ING gibt es keine Vorabreduzierung, und die Rückforderung kostet 125 € pro Vorgang.
Kosten-Nutzen-Analyse
| Szenario | Vorabreduzierung (DKB) | Rückforderung (ING) |
|---|---|---|
| Einmalige Kosten | 30 € | 125 € pro Dividende (!) |
| Gültigkeit | 3 Jahre | Pro Vorgang |
| Bearbeitungszeit | Sofort (ab nächster Dividende) | 1–3 Jahre |
| Break-even bei | ~175 € Bruttodividende | ~730 € Bruttodividende |
| Empfehlung | ✅ Klar besser! | 🔴 Nur bei großen Beträgen |
6. Finanztransaktionssteuer (FTT) 💸
Seit dem 1. April 2025 erhebt Frankreich eine Finanztransaktionssteuer von 0,4 % auf den Kauf von Aktien großer französischer Unternehmen (Marktkapitalisierung > 1 Mrd. €).
Diese fällt zusätzlich zu den Ordergebühren deines Brokers an und wird automatisch einbehalten.
Betroffen: LVMH, TotalEnergies, Sanofi, BNP Paribas, Air Liquide u. v. a.
7. Sonderfall: Sparerpauschbetrag 💡
- Bei 12,8 % Einbehalt und genutztem Freibetrag: du zahlst 12,8 % effektiv (weniger als DE-Abgeltungsteuer!)
- Bei 30 % Einbehalt: Rückforderung umso wichtiger
- Anlage KAP ausfüllen für die nicht anrechenbare QSt
8. Ländervergleich 🌍
| Land | QSt-Satz | Anrechenbar | Rückforderbar | Vorabreduzierung? |
|---|---|---|---|---|
| 🇬🇧 Großbritannien | 0 % | – | – | – |
| 🇫🇷 Frankreich | 12,8 % | 12,8 % | 0 % | ✅ Ja! |
| 🇺🇸 USA | 15 % | 15 % | 0 % | ✅ Ja (W-8BEN) |
| 🇳🇱 Niederlande | 15 % | 15 % | 0 % | – |
| 🇪🇸 Spanien | 19 % | 15 % | 4 % | ❌ |
| 🇳🇴 Norwegen | 25 % | 15 % | 10 % | ❌ |
| 🇦🇹 Österreich | 27,5 % | 15 % | 12,5 % | ❌ |
| 🇸🇪 Schweden | 30 % | 15 % | 15 % | ❌ |
| 🇧🇪 Belgien | 30 % | 15 % | 15 % | ❌ |
| 🇨🇭 Schweiz | 35 % | 15 % | 20 % | ❌ |
Frankreichs Sonderstellung: Mit nur 12,8 % der niedrigste relevante QSt-Satz in der EU (nach UK mit 0 %). Zusammen mit der Vorabreduzierungs-Möglichkeit ist Frankreich das steuerfreundlichste Dividendenland – wenn man die richtigen Schritte kennt!
9. ETFs mit französischen Aktien 📦
- Französische Aktien sind stark gewichtet in europäischen Indizes (~15–20 % im STOXX Europe 600)
- Spezielle ETFs: Lyxor CAC 40 UCITS ETF oder Amundi CAC 40 UCITS ETF
- QSt auf Fondsebene → Teilfreistellung (30 %) kompensiert pauschal
- Bei vielen französischen Positionen: Vorabreduzierung bei Einzelaktien ist meist günstiger
- ⚠️ Zusätzlich: 0,4 % FTT beim ETF-Kauf, wenn physisch replizierend
10. Zinsen und Kursgewinne 🎉
| Einkunftsart | Französische QSt | DBA-Satz |
|---|---|---|
| Dividenden | 12,8 % (nat. Pers.) / 25 % (jur. Pers.) | 15 % |
| Zinsen | 0 % | 0 % laut DBA |
| Kursgewinne | 0 % | Nur in DE besteuert |
Frankreich erhebt keine Quellensteuer auf Zinsen und keine auf Kursgewinne für Nicht-Ansässige.
11. Ausblick: EU FASTER-Richtlinie ⏩
- Ab 1. Januar 2030 anwendbar
- Quick-Refund (max. 25 Tage) oder automatische Vorab-Entlastung geplant
- Für Frankreich besonders relevant: könnte den teuren und langsamen Rückforderungsprozess (1–3 Jahre) eliminieren
- Bis 2030: Vorabreduzierung via Form 5000-DE bleibt der beste Weg
12. Beliebte französische Dividendenaktien 2025/2026 📈
Der CAC 40 enthält einige der dividendenstärksten Unternehmen der Welt:
| Unternehmen | Branche | Dividende 2025 | Rendite (ca.) | Besonderheit |
|---|---|---|---|---|
| BNP Paribas | Banken | 7,38 € | ~7,7 % | Höchste Rendite im CAC 40! |
| AXA | Versicherung | 2,15 € | ~5,5 % | Stabile Ausschüttungspolitik |
| TotalEnergies | Energie | 3,40 € | ~4,3 % | Quartalsweise Dividende! +5,6 % p. a. |
| Sanofi | Pharma | 4,12 € | ~3,8 % | 31 Jahre Dividendenwachstum! 🏆 |
| Air Liquide | Industriegase | 3,30 € | ~2,0 % | 35 Jahre steigende Dividenden 🏆 |
| LVMH | Luxusgüter | 13,00 € | ~2,3 % | Weltweit #1 Luxuskonzern, halbjährlich |
Dividendenrenditen basieren auf Kursen vom Februar 2026. Auszahlungszeiträume:
mehrheitlich April/Mai. TotalEnergies zahlt quartalsweise, LVMH und BNP Paribas halbjährlich.
Beide bieten stabile, jährlich steigende Ausschüttungen – bei nur 12,8 % QSt mit Vorabreduzierung!
13. Checkliste: Dein Rückforderungs-Fahrplan ✅
Option A: Vorabreduzierung (empfohlen! 👑)
- 📄 Form 5000-DE herunterladen – von impots.gouv.fr
- 🏛️ Vom deutschen Finanzamt bestätigen lassen
- 🏦 Bei der Bank einreichen – mind. 4–6 Wochen vor Ex-Dividende-Tag
- ✅ Fertig für 3 Jahre! – nur 12,8 % werden einbehalten
Option B: Rückforderung (wenn 30% einbehalten)
- 📄 Form 5000-DE + 5001-DE herunterladen
- 🏛️ Form 5000-DE vom Finanzamt bestätigen lassen
- 📝 Form 5001-DE ausfüllen – alle Dividendendaten eintragen
- 🏦 Bank bestätigen lassen – die französische Verwahrstelle muss bestätigen (Kosten!)
- 📮 Per Post senden – an DGFiP, Noisy-le-Grand
- ⏰ 1–3 Jahre warten
14. FAQ: Häufige Fragen zur französischen Quellensteuer ❓
Wie hoch ist die französische Quellensteuer wirklich?
Seit 2018: 12,8 % für natürliche Personen, 25 % für juristische Personen. Der alte Satz von 30 % wird aber von vielen Brokern weiterhin einbehalten.
Warum behält mein Broker trotzdem 30 % ein?
Viele Broker wenden den Standard-Satz für unbekannte Steuersubjekte an. Ohne aktive Vorabreduzierung (Form 5000-DE) wird der höhere Satz einbehalten. Einige Neobroker (Trade Republic, Scalable) bieten keine Vorabreduzierung an.
Was ist die Vorabreduzierung und wie funktioniert sie?
Mit Form 5000-DE (Wohnsitzbescheinigung, vom deutschen Finanzamt bestätigt) weist du nach, dass du DBA-berechtigt bist. Deine Bank leitet das Formular an die französische Verwahrstelle weiter, und ab der nächsten Dividende werden nur 12,8 % statt 30 % einbehalten. Das Formular ist 3 Jahre gültig.
Was kostet die Vorabreduzierung?
Je nach Bank 0–30 € einmalig (für 3 Jahre gültig). DKB: 30 € (seit 10/2025), Comdirect: ~12 €. ING bietet keine Vorabreduzierung an.
Wie lange dauert die Rückforderung?
🔴 1–3+ Jahre – die längste Bearbeitungszeit aller Länder! Deshalb ist die Vorabreduzierung der klar bessere Weg.
Lohnt sich die Rückforderung bei kleinen Beträgen?
Oft nicht. Die Bankgebühren (ING: bis 125 €) fressen bei kleinen Dividenden die Erstattung auf. Break-even bei der ING: ~730 € Bruttodividende. Besser: Vorabreduzierung!
Gibt es eine Frist für die Rückforderung?
2 Jahre ab Ende des Dividendenjahres – kürzer als die meisten Länder! Für 2024er-Dividenden: Frist bis 31.12.2026.
Was ist die Finanztransaktionssteuer (FTT)?
Seit April 2025: 0,4 % auf den Kauf von Aktien großer französischer Unternehmen (MK > 1 Mrd. €). Betrifft LVMH, TotalEnergies, Sanofi etc. Wird beim Kauf automatisch einbehalten.
Welche Broker bieten die Vorabreduzierung an?
DKB, Comdirect, Consorsbank bieten sie an. ING, Trade Republic, Scalable Capital bieten sie nicht an. Wer viele französische Aktien hält, sollte das Depot entsprechend wählen.
Fallen auf französische Zinsen Quellensteuern an?
Nein! Frankreich erhebt keine QSt auf Zinsen an Nicht-Ansässige.
Fazit: Frankreich – steuerfreundlich, wenn man es richtig macht! 🗼
- ✅ 12,8 % QSt – niedrigster Satz in der EU (nach UK)
- ✅ Vorabreduzierung möglich – Form 5000-DE, 3 Jahre gültig
- ✅ Bei Vorabreduzierung: KEINE Rückforderung nötig!
- ✅ 0 % auf Zinsen und 0 % auf Kursgewinne
- 🔴 Ohne Vorabreduzierung: 30 % Einbehalt!
- 🔴 Rückforderung: 1–3+ Jahre – die längste aller Länder
- 🔴 Bankgebühren extrem – bis 125 € pro Rückforderung
- 🔴 Nur 2 Jahre Antragsfrist – kürzeste aller Länder
- ⚠️ FTT 0,4 % beim Kauf seit April 2025
Mit BNP Paribas (~7,7 %), TotalEnergies (~4,3 %, quartalsweise!) und den Dividendenaristokraten Air Liquide (35 Jahre!) und Sanofi (31 Jahre!) bietet der CAC 40 erstklassige Dividendentitel. Die Vorabreduzierung für einmalig 12–30 € (3 Jahre gültig) ist der absolute Game-Changer: keine Rückforderung, kein Papierkram, nur 12,8 % statt 30 %. Vive la Vorabreduzierung! 🇫🇷🍷
Dieser Artikel dient ausschließlich der allgemeinen Information und stellt keine Steuerberatung dar. Steuergesetze und Doppelbesteuerungsabkommen können sich ändern. Für individuelle steuerliche Fragen wende dich bitte an deinen Steuerberater oder dein Finanzamt.
Stand: Februar 2026.
Quellen: DGFiP – Form 5000/5001 | Bundeszentralamt für Steuern | DBA Deutschland-Frankreich | DSW – Quellensteuer Frankreich
📚 Weiterführende Artikel
- Was ist Quellensteuer? Einfach erklärt für Anleger 2026
- Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) erklärt: So vermeidest d…
- Quellensteuer automatisch angerechnet? Bei diesen Ländern…
- Bester Broker für ausländische Dividenden: Quellensteuer-…
- Dividenden Steuer Österreich
- Steuer Dividenden Belgien
- Die Steuer auf Dividenden aus Schweden zurückholen