Zuletzt aktualisiert: Februar 2026 | Lesezeit: ~6 Minuten
📌 In 30 Sekunden: Bei vielen Ländern wird die Quellensteuer automatisch von deinem Broker angerechnet – ohne jeden Aufwand. Bei anderen musst du selbst aktiv werden.
Dieser Artikel zeigt dir, bei welchen Ländern du einfach zurücklehnen kannst und wo Handlung nötig ist.
Die große Übersicht: Automatisch vs. Manuell 🗂️
✅ Automatisch angerechnet – KEIN Aufwand!
| Land | QSt | Angerechnet | Dein Aufwand |
|---|---|---|---|
| 🇬🇧 Großbritannien | 0 % | – | ✅ Null (0 % QSt!) |
| 🇺🇸 USA | 15 % | 15 % | ✅ W-8BEN (einmalig) |
| 🇳🇱 Niederlande | 15 % | 15 % | ✅ Null |
| 🇯🇵 Japan | 15 % | 15 % | ✅ Null |
| 🇨🇿 Tschechien | 15 % | 15 % | ✅ Null |
| 🇫🇷 Frankreich | 12,8 % | 12,8 % | ✅ Vorabbefreiung (einmal) |
| 🇦🇺 Australien (frank.) | 0 % | – | ✅ Null (frankiert!) |
| 🇧🇷 Brasilien | 10 % | 10 % | ✅ Null (kein Rückforderung) |
💡 Bei diesen 8 Ländern: Einfach kaufen, Dividende kassieren, fertig! Dein Broker erledigt alles.
⚠️ Teilweise automatisch – Rückforderung nötig!
| Land | Einbehalten | Angerechnet | Rückforderbar | Aufwand |
|---|---|---|---|---|
| 🇪🇸 Spanien | 19 % | 15 % | 4 % | 🟡 Mittel |
| 🇰🇷 Südkorea | 22 % | 15 % | 7 % | 🟡 Mittel (EN!) |
| 🇮🇪 Irland | 25 % | 15 % | ~5 % | 🟡 Mittel |
| 🇨🇦 Kanada | 25 % | 15 % | 10 % | 🟡 Mittel |
| 🇳🇴 Norwegen | 25 % | 15 % | 10 % | 🟡 Mittel |
| 🇮🇹 Italien | 26 % | 15 % | 11 % | 🔴 Hoch (Jahre!) |
| 🇦🇹 Österreich | 27,5 % | 15 % | 12,5 % | 🟡 Mittel |
| 🇩🇰 Dänemark | 27 % | 15 % | 12 % | 🟡 Mittel |
| 🇵🇹 Portugal | 28 % | 15 % | 13 % | 🟡 Mittel |
| 🇧🇪 Belgien | 30 % | 15 % | 15 % | 🔴 Hoch |
| 🇫🇮 Finnland | 35 % | 15 % | 20 % | 🔴 Hoch |
| 🇨🇭 Schweiz | 35 % | 15 % | 20 % | 🟡 Mittel |
⚠️ Hier angerechnet ≠ komplett! Dein Broker rechnet automatisch max. 15 % an. Den Rest musst du
selbst vom Quellenland zurückfordern. Ohne Antrag verlierst du die Differenz!
FAQ ❓
Warum rechnet mein Broker nur 15 % an?
Weil das deutsche Steuerrecht maximal 15 % der Bruttodividende als ausländische QSt anrechnen lässt
(§ 32d Abs. 5 EStG). Alles darüber ist „Sache“ des Quellenlandes.
Was passiert, wenn ich nichts tue?
Bei Ländern der ✅-Liste: Nichts – alles automatisch. Bei Ländern der ⚠️-Liste: Du verlierst die Differenz! Beispiel Schweiz: 20 % = 200 € pro 1.000 € Dividende – jedes Jahr!
Gibt es Fristen für die Rückforderung?
Ja! Die häufigsten: 🇨🇭 3 Jahre, 🇦🇹 5 Jahre, 🇰🇷 5 Jahre, 🇮🇹 4 Jahre, 🇧🇪 5 Jahre. Verpasse keine Frist!
Fazit 🎯
- ✅ 8 Länder: Komplett automatisch, kein Aufwand
- ⚠️ 12 Länder: 15 % automatisch angerechnet, Rest rückfordern
- 💡 Tipp: Kern-Portfolio aus ✅-Ländern aufbauen (UK, US, NL, JP, AU)
- 🚀 FASTER ab 2028: EU-Rückforderung wird automatisiert
Haftungshinweis: Keine Steuerberatung. Stand: Februar 2026.
📚 Weiterführende Artikel
- Was ist Quellensteuer? Einfach erklärt für Anleger 2026
- Bester Broker für ausländische Dividenden: Quellensteuer-…
- Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) erklärt: So vermeidest d…
- Einbehaltene Steuer auf Dividenden aus den USA zurückholen
- Quellensteuer Großbritannien
- Quellensteuer Japan
- Quellensteuer auf ETFs: Teilfreistellung, Fondsdomizil & …
✅ Automatisch angerechnet – KEIN Aufwand! Land QSt Angerechnet Dein Aufwand 🇬🇧 Großbritannien 0 % – ✅ Null (0 % QSt!) 🇺🇸 USA 15 % 15 % ✅ W-8BEN (einmalig) 🇳🇱 Niederlande 15 % 15 % ✅ Null 🇯🇵 Japan 15 % 15 % ✅ Null 🇨🇿 Tschechien 15 % 15 % ✅ Null 🇫🇷 Frankreich 12,8 % 12,8 % ✅ Vorabbefreiung (einmal) 🇦🇺 Australien (frank.) 0 % – ✅ Null (frankiert!) 🇧🇷 Brasilien 10 % 10 % ✅ Null (kein Rückforderung) 💡 Bei diesen 8 Ländern: Einfach kaufen, Dividende kassieren, fertig! Dein Broker erledigt alles. ⚠️ Teilweise automatisch – Rückforderung nötig! Land Einbehalten Angerechnet Rückforderbar Aufwand 🇪🇸 Spanien 19 % 15 % 4 % 🟡 Mittel 🇰🇷 Südkorea 22 % 15 % 7 % 🟡 Mittel (EN!) 🇮🇪 Irland 25 % 15 % ~5 % 🟡 Mittel 🇨🇦 Kanada 25 % 15 % 10 % 🟡 Mittel 🇳🇴 Norwegen 25 % 15 % 10 % 🟡 Mittel 🇮🇹 Italien 26 % 15 % 11 % 🔴 Hoch (Jahre!) 🇦🇹 Österreich 27,5 % 15 % 12,5 % 🟡 Mittel 🇩🇰 Dänemark 27 % 15 % 12 % 🟡 Mittel 🇵🇹 Portugal 28 % 15 % 13 % 🟡 Mittel 🇧🇪 Belgien 30 % 15 % 15 % 🔴 Hoch 🇫🇮 Finnland 35 % 15 % 20 % 🔴 Hoch 🇨🇭 Schweiz 35 % 15 % 20 % 🟡 Mittel ⚠️ Hier angerechnet ≠ komplett! Dein Broker rechnet automatisch max. 15 % an. Den Rest musst du selbst vom Quellenland zurückfordern. Ohne Antrag verlierst du die Differenz! FAQ ❓ Warum rechnet mein Broker nur 15 % an?
Weil das deutsche Steuerrecht maximal 15 % der Bruttodividende als ausländische QSt anrechnen lässt
(§ 32d Abs. 5 EStG). Alles darüber ist „Sache“ des Quellenlandes.
Was passiert, wenn ich nichts tue?
Bei Ländern der ✅-Liste: Nichts – alles automatisch. Bei Ländern der ⚠️-Liste: Du verlierst die Differenz! Beispiel Schweiz: 20 % = 200 € pro 1.000 € Dividende – jedes Jahr!
Gibt es Fristen für die Rückforderung?
Ja! Die häufigsten: 🇨🇭 3 Jahre, 🇦🇹 5 Jahre, 🇰🇷 5 Jahre, 🇮🇹 4 Jahre, 🇧🇪 5 Jahre. Verpasse keine Frist!
👉 Lesetipp: Dividendenaristokraten Europa | Dividenden-Depot aufbauen
📚 Mehr lesen: DRIP bei Trade Republic | 7 Steuer-Tricks | Bester Broker 2026
📚 Mehr auf dividenden.guru: Depot für Anfänger · 10 Fehler vermeiden · 3 Musterportfolios · Monatlich Dividende · Broker-Vergleich 2026
📚 Weiterführende Ratgeber