Quellensteuer Großbritannien ()

Zuletzt aktualisiert: Februar 2026 | Lesezeit: ~15 Minuten

📌 Das Wichtigste in 30 Sekunden:
Großbritannien erhebt 0 % Quellensteuer auf Dividenden – einzigartig unter den großen Aktienmärkten!
Du zahlst nur die deutsche Abgeltungsteuer (26,375 %).
Ausnahme: UK-REITs (aktuell 20 %, ab April 2027: 22 %).
Nebenkosten: 0,5 % Stamp Duty beim Aktienkauf (AIM-Aktien ausgenommen).
Der FTSE 100 schüttete 2025 rekordverdächtige £80,7 Milliarden aus!
Auf Zinsen und Kursgewinne: 0 %.

Inhaltsverzeichnis

Die Grundlagen: 0 % Quellensteuer
Rechenbeispiel: Was bleibt netto?
Sonderfall: UK-REITs (20 %/22 %)
Stamp Duty Reserve Tax (0,5 %)
Brexit und das DBA
Die Rolle der Depotbanken
Sonderfall: GBP/EUR-Wechselkurs
Sonderfall: Sparerpauschbetrag
Ländervergleich: Warum UK so besonders ist
ETFs auf britische Aktien
Zinsen und Kursgewinne
Top 10 britische Dividendenaktien 2025/2026
Checkliste für britische Aktien
FAQ: Häufige Fragen

1. Die Grundlagen: 0 % Quellensteuer 🇬🇧

Detail	Info
Quellensteuer auf Dividenden	0 % ✅
Anrechnung / Rückforderung	Entfällt komplett
Aufwand für Anleger	✅ Null
Ausnahme: UK-REITs	20 % (ab Apr. 2027: 22 %)
Stamp Duty (Kaufnebenkosten)	0,5 % auf Aktienkäufe
DBA nach Brexit	Weiterhin in Kraft ✅

🎉 Einzigartig weltweit:
Das Vereinigte Königreich erhebt grundsätzlich keine Quellensteuer auf Dividenden britischer Kapitalgesellschaften.
Dividenden fließen brutto an dein Depot.
Dies gilt für Shell, BP, HSBC, Unilever, AstraZeneca und praktisch alle FTSE 100-Werte!

2. Rechenbeispiel: Was bleibt netto? 🧮

1.000 € Bruttodividende von BP (umgerechnet):

Schritt	UK (0 %)	Schweiz (35 %)	Italien (26 %)
Bruttodividende	1.000,00 €	1.000,00 €	1.000,00 €
− Ausländische QSt	0,00 €	350,00 €	260,00 €
− Dt. Abgeltungsteuer	263,75 €	113,75 €	113,75 €
🔴 Netto (ohne Rückforderung)	736,25 €	536,25 €	626,25 €
+ Rückerstattung	–	+200,00 €	+110,00 €
🟢 Endgültiges Netto	736,25 €	736,25 €	736,25 €

💡 Ergebnis:
Das Netto ist am Ende überall gleich (26,375 %).
Aber nur bei Großbritannien erreichst du es sofort, ohne Aufwand und ohne Wartezeit!

3. Sonderfall: UK-REITs (20 %/22 %) ⚠️

Die einzige Ausnahme von der 0 %-Regel:
UK Real Estate Investment Trusts (REITs) müssen auf sogenannte „Property Income Distributions“ (PIDs) Quellensteuer einbehalten:

Detail	Info
QSt auf PIDs (aktuell)	20 %
QSt auf PIDs (ab Apr. 2027)	22 %
DBA-Anrechnung	15 %
Rückforderbar (aktuell)	5 % (ab 2027: 7 %)
QSt auf „Residual Dividends“	0 % (normaler Gewinnanteil)
Rückforderung bei	HMRC (HM Revenue & Customs)

⚠️ Wichtig:
UK-REITs zahlen oft sowohl PIDs (aus Mieteinnahmen, mit QSt) als auch normale Dividenden (aus sonstigem Gewinn, ohne QSt) aus.
Prüfe deine Dividendenabrechnungen genau!

Bekannte UK-REITs für deutsche Anleger

REIT	Branche	Rendite (ca.)	QSt auf PIDs
Land Securities	Büro/Einzelhandel	~5,5 %	20 %
British Land	Büro/Einzelhandel	~5,0 %	20 %
Segro	Logistik	~3,5 %	20 %
Assura	Gesundheitsimmobilien	~5,5 %	20 %

4. Stamp Duty Reserve Tax (0,5 %) 📌

Ein oft übersehener Kostenpunkt bei britischen Aktien:

Detail	Info
Stamp Duty Reserve Tax (SDRT)	0,5 % des Kaufpreises
Fällig bei	Jedem Kauf britischer Aktien
Abzug	Automatisch durch Broker
Ausnahme: AIM-Aktien	✅ 0 % SDRT! (seit Apr. 2014)
ETFs	Irland-domizilierte ETFs: kein SDRT

💡 Praxis-Tipp:
Bei einem Kauf von Shell-Aktien für 10.000 € fallen 50 € SDRT an.
Beim Verkauf: 0 €. Bei Frankreich ist es umgekehrt: FTT von 0,4 % auf Käufe großer Aktien.
Beides ist vergleichsweise gering und sollte dich nicht von guten Investitionen abhalten.

5. Brexit und das DBA 🇪🇺🇬🇧

Eine häufige Frage: Hat der Brexit die steuerliche Behandlung britischer Dividenden verändert?

Aspekt	Vor Brexit	Nach Brexit
QSt auf Dividenden	0 %	0 % ✅ (unverändert)
DBA Deutschland-UK	In Kraft	Weiterhin in Kraft ✅
EU-Mutter-Tochter-Richtlinie	Anwendbar	❌ Nicht mehr (nur für Unternehmen relevant)
FASTER-Richtlinie	–	❌ UK nicht betroffen (Nicht-EU)
Freier Kapitalverkehr	EU-Recht	Weiterhin gewährleistet

Fazit: Für private deutsche Anleger hat sich durch den Brexit bei der Quellensteuer nichts geändert. Die 0 % gelten weiterhin.

6. Die Rolle der Depotbanken 🏦

Bank	QSt-Einbehalt UK	SDRT 0,5 %?	REIT-Handling
Comdirect	0 % ✅	Automatisch	20 % einbehalten
DKB	0 % ✅	Automatisch	20 % einbehalten
ING	0 % ✅	Automatisch	20 % einbehalten
Trade Republic	0 % ✅	Automatisch	20 % einbehalten
Scalable Capital	0 % ✅	Automatisch	20 % einbehalten
Interactive Brokers	0 % ✅	Automatisch	20 % einbehalten

Da UK keine QSt auf normale Dividenden erhebt, gibt es bei den Brokern auch keinen Unterschied in der Handhabung – brutto ist brutto!

7. Sonderfall: GBP/EUR-Wechselkurs 💱

Britische Dividenden werden in Pfund Sterling (GBP) gezahlt
Aktuell: 1 GBP ≈ 1,19 EUR (Feb. 2026)
GBP/EUR ist historisch relativ stabil, aber Brexit-bedingte Schwankungen möglich
Einige Unternehmen (Shell, Rio Tinto) zahlen in USD – doppeltes Währungsrisiko!

8. Sonderfall: Sparerpauschbetrag 💡

Bei UK-Aktien besonders relevant:
Da keine QSt abgezogen wird, wird die volle Bruttodividende mit der Abgeltungsteuer belastet.
Der Sparerpauschbetrag (1.000 € / 2.000 € für Ehepaare) reduziert die Steuerlast entsprechend.

9. Ländervergleich: Warum UK so besonders ist 🌍

Land	QSt	Aufwand	Wartezeit	Verlust ohne Rückforderung
🇬🇧 UK	0 %	✅ Null	–	0 €
🇺🇸 USA	15 %	✅ W-8BEN	–	0 €
🇳🇱 Niederlande	15 %	✅ Null	–	0 €
🇯🇵 Japan	15 %	✅ Null	–	0 €
🇫🇷 Frankreich	12,8 %	🟡 Mittel	–	0 €
🇮🇹 Italien	26 %	🔴 Hoch	2-4+ Jahre	110 €
🇨🇭 Schweiz	35 %	🟡 Mittel	6-12 Mon.	200 €

Verlust pro 1.000 € Bruttodividende ohne Rückforderung.

10. ETFs auf britische Aktien 📦

UK ist im MSCI World mit ~4 % Gewicht enthalten
iShares Core FTSE 100 UCITS ETF (IE) – domiziliert in Irland, kein SDRT
Vanguard FTSE 100 UCITS ETF
Bei ETFs: Teilfreistellung (30 %) kompensiert QSt auf Fondsebene pauschal
Irland-domizilierte ETFs profitieren vom irisch-britischen DBA (0 % QSt auch auf Fondsebene!)

💡 ETF-Vorteil:
Irland-domizilierte FTSE 100 ETFs profitieren doppelt: 0 % britische QSt + kein SDRT beim ETF-Kauf.
Die 30 % Teilfreistellung gibt es trotzdem!

11. Zinsen und Kursgewinne 🎉

Einkunftsart	Britische QSt	Besonderheit
Dividenden	0 %	Ausnahme: REITs (20 %/22 %)
Zinsen	0 %	Kein Einbehalt
Kursgewinne	0 %	Nur in DE besteuert

0 % auf alles! Großbritannien erhebt keine Quellensteuer auf Dividenden, Zinsen und Kursgewinne für Nicht-Ansässige.
Das macht UK zum steuereffizientesten Anlageziel weltweit.

12. Top 10 britische Dividendenaktien 2025/2026 📈

Der FTSE 100 schüttete 2025 rekordverdächtige £80,7 Milliarden aus – für 2026 werden sogar £86 Milliarden prognostiziert. Die Durchschnittsrendite liegt bei ~4,0 %:

Unternehmen	Branche	Rendite (ca.)	QSt	Besonderheit
Legal & General	Versicherung/Asset Mgmt	~8,9 %	✅ 0 %	16 J. Steigerung, +2 % p.a. Plan
British American Tobacco	Tabak	~7,5 %	✅ 0 %	25+ J. Dividendensteigerung!
BP	Energie	~6,0 %	✅ 0 %	Inkl. Rückkäufe ~10 % Gesamtrendite
Rio Tinto	Rohstoffe	~5,4 %	✅ 0 %	Halbjährlich, in USD
National Grid	Versorger	~4,8 %	✅ 0 %	CPI-Steigerung bis 2029
Shell	Energie	~4,7 %	✅ 0 %	Ehem. NL, seit 2021 UK! In USD
GSK	Pharma	~3,8 %	✅ 0 %	Quartalsweise
Unilever	Konsumgüter	~3,2 %	✅ 0 %	Ehem. NL, in EUR
AstraZeneca	Pharma	~2,0 %	✅ 0 %	Halbjährlich, in USD
HSBC	Banken	~2,2 %	✅ 0 %	Größter FTSE-Dividendenzahler (£9,2 Mrd.!)

Alle Angaben basieren auf Kursen/Prognosen Februar 2026. Sortiert nach Rendite. Alle mit 0 % QSt!

💡 Shell und Unilever:
Beide hatten ihren Steuersitz bis 2021 in den Niederlanden (15 % QSt). Die Verlegung nach London spart deutschen Anlegern die gesamte QSt!
Ein Grund mehr für britische Dividendentitel.

13. Checkliste für britische Aktien ✅

Normale Aktien (Shell, BP, BAT etc.)

✅ Aktien kaufen – fertig! Keine weiteren Schritte nötig
📊 Dividende geht brutto ein – nur dt. Abgeltungsteuer
💡 SDRT beachten: 0,5 % beim Kauf (automatisch)

UK-REITs (Land Securities, British Land etc.)

⚠️ 20 % QSt auf PIDs wird einbehalten
✅ 15 % automatisch angerechnet
📄 5 % rückfordern bei HMRC (optional)
📋 Formular „Claim to repayment of UK tax“

14. FAQ: Häufige Fragen zur britischen Quellensteuer ❓

Erhebt UK wirklich 0 % Quellensteuer?

Ja! UK erhebt grundsätzlich keine QSt auf Dividenden britischer Kapitalgesellschaften. Die Bruttodividende fließt vollständig an dein Depot.

Was ist mit UK-REITs?

UK-REITs müssen auf Property Income Distributions (PIDs) aktuell 20 % QSt einbehalten (ab Apr. 2027: 22 %). Davon sind 15 % anrechenbar, 5 % rückforderbar.

Was ist die Stamp Duty Reserve Tax?

0,5 % auf jeden Kauf britischer Aktien. Wird automatisch abgezogen. AIM-Aktien sind seit 2014 befreit.

Hat der Brexit die QSt-Regelung geändert?

Nein! Das DBA Deutschland-UK gilt weiterhin. Für Privatanleger ändert sich nichts.

Zahlt Shell noch niederländische QSt?

Nein! Shell hat seinen Steuersitz 2021 von den Niederlanden nach London verlegt. Seitdem: 0 % QSt statt 15 %.

In welcher Währung zahlen britische Aktien?

Die meisten in GBP. Ausnahmen: Shell, Rio Tinto und AstraZeneca zahlen in USD. Unilever zahlt in EUR.

Wie sieht es mit ETFs aus?

Irland-domizilierte FTSE 100 ETFs profitieren doppelt: 0 % britische QSt (irisch-brit. DBA) und kein SDRT. In DE greift die 30 % Teilfreistellung.

Wie hoch ist die FTSE 100 Dividendenrendite?

2025: ~4,0 % (prognostiziert). Damit deutlich höher als DAX (~3 %) oder S&P 500 (~1,3 %).

Gibt es Dividendenaristokraten im FTSE 100?

Ja! British American Tobacco steigert seit 25+ Jahren. Legal & General seit 16 Jahren (+2 % p.a. geplant). National Grid plant CPI-Steigerungen bis 2029.

Gilt die FASTER-Richtlinie für UK?

Nein! UK ist seit dem Brexit kein EU-Mitglied und damit nicht von der FASTER-Richtlinie betroffen. Bei 0 % QSt ist FASTER aber auch nicht nötig!

Fazit: Großbritannien – Das Dividendenparadies der Welt 🇬🇧

🏆 0 % Quellensteuer auf Dividenden – weltweit einzigartig!
✅ 0 % auf Zinsen und Kursgewinne
✅ Kein Aufwand – Bruttodividende fließt direkt zu
✅ DBA nach Brexit weiterhin in Kraft
✅ FTSE 100 Rekord: £80,7 Mrd. Dividenden 2025
✅ ~4,0 % Durchschnittsrendite (höher als DAX und S&P 500!)
⚠️ UK-REITs: 20 % QSt auf PIDs (5 % rückforderbar)
⚠️ SDRT 0,5 % beim Kauf (AIM befreit)
⚠️ Währungsrisiko GBP/EUR

Großbritannien ist für deutsche Dividendeninvestoren schlicht das beste Land der Welt: 0 % QSt, erstklassige Unternehmen wie Shell, BAT, BP und Legal & General, und der FTSE 100 mit Rekord-Ausschüttungen von über £80 Milliarden.
Kein anderer großer Aktienmarkt bietet einen so unkomplizierten, steuerlich optimalen Zugang zu Dividendenrenditen.

Cheers! 🇬🇧🫖

Haftungshinweis:
Dieser Artikel dient ausschließlich der allgemeinen Information und stellt keine Steuerberatung dar.
Steuergesetze und Doppelbesteuerungsabkommen können sich ändern.
Für individuelle steuerliche Fragen wende dich bitte an deinen Steuerberater oder dein Finanzamt.
Stand: Februar 2026.

Quellen: HMRC | Bundeszentralamt für Steuern | DBA Deutschland-Großbritannien | London Stock Exchange