Kurz gesagt: Die Vorabbefreiung (auch Vorabreduzierung) senkt die ausländische Quellensteuer schon an der Quelle auf den niedrigen DBA-Satz – du zahlst also gar nicht erst zu viel und musst dir nichts mühsam zurückholen. Sie ist meist deutlich günstiger und schneller als die nachträgliche Erstattung. Möglich ist sie aber nur in Ländern mit einem solchen Verfahren (Frankreich, Italien, Schweden, Finnland, Tschechien, Norwegen, Kanada) und nur bei Brokern, die den Service anbieten – z. B. comdirect, DKB oder S Broker. Welcher Broker für welches Land was verlangt, zeigt unsere Quellensteuer-Matrix.
Was ist die Quellensteuer-Vorabbefreiung? 🧾
Wenn du Dividenden aus dem Ausland kassierst, behält das Quellenland zunächst seine volle Quellensteuer ein – in Frankreich 25 %, in der Schweiz sogar 35 %. Laut dem jeweiligen Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) stehen dir aber nur 15 % (bzw. 12,8 % bei Frankreich) zu. Den Rest bekommst du auf zwei Wegen zurück:
- 🔁 Erstattung (nachträglich): Die volle Steuer wird einbehalten, und du forderst die Differenz später per Antrag zurück – oft teuer, langsam (bis zu mehreren Jahren) und mit Bankgebühren.
- ⚡ Vorabbefreiung (an der Quelle): Schon bei der Auszahlung wird nur der reduzierte DBA-Satz einbehalten. Es gibt nichts zurückzuholen – du reichst einmal ein Formular ein, das dann mehrere Jahre gilt.
Die Vorabbefreiung ist also der elegante Weg: kein Vorschuss ans ausländische Finanzamt, kein jahrelanges Warten, deutlich geringere Kosten.
Vorabbefreiung vs. Erstattung – der Unterschied 💶
| Merkmal | Vorabbefreiung | Erstattung |
|---|---|---|
| Wann? | vor/bei der Ausschüttung | nachträglich per Antrag |
| Kosten | einmalig ~5–30 € | 20–125 € je Vorgang (+ Tax Voucher) |
| Dauer | sofort wirksam | Monate bis Jahre |
| Gültigkeit | oft 3 Jahre | je Antrag neu |
| Geld vorgestreckt? | nein | ja (volle Steuer) |
Für welche Länder gibt es die Vorabbefreiung? 🌍
Eine Vorabbefreiung ist nur möglich, wo das Quellenland ein entsprechendes Verfahren (Relief at Source) anbietet. Das ist längst nicht überall der Fall:
- ✅ Möglich: Frankreich (Formular 5000), Italien, Schweden, Finnland, Tschechien, Norwegen und Kanada.
- ❌ Nur Erstattung: Schweiz, Spanien, Österreich, Dänemark und Belgien – hier hilft nur die nachträgliche Rückforderung.
- 🇺🇸 USA: ein Sonderfall – das W-8BEN-Formular wirkt wie eine automatische Vorabbefreiung und senkt die US-Quellensteuer dauerhaft auf 15 %.
Welche Broker bieten die Vorabbefreiung? 🏦
Selbst wenn ein Land die Vorabbefreiung erlaubt, muss dein Broker den Service auch tatsächlich anbieten. Stand 2026:
- ✅ comdirect – ca. 5 € je Zahlung
- ✅ DKB – 30 € (dafür keine Erstattung)
- ✅ S Broker – 20 € je Vorgang, mit veröffentlichter Länderliste (Finnland, Frankreich, Italien, Kanada, Tschechien)
- ⚠️ Targobank – über die DBA-Vollmacht abgedeckt
- ❌ ING, Trade Republic und Scalable bieten keine Vorabbefreiung (außer der automatischen US-Reduzierung per W-8BEN)
Die genauen Kosten je Broker und Land – inklusive der oft übersehenen Tax-Voucher-Gebühren – findest du in unserem großen Quellensteuer-Vergleich mit Länder-Matrix.
So beantragst du die Vorabbefreiung 📋
- 📄 Ansässigkeitsbescheinigung beim deutschen Finanzamt anfordern (bestätigt deinen Wohnsitz, meist kostenlos).
- 🗂️ Länderformular ausfüllen – z. B. das Formular 5000 für Frankreich.
- 🏦 Alles bei deiner Bank einreichen – wichtig: rechtzeitig vor dem Ex-Dividende-Tag, da die Bearbeitung mehrere Wochen dauern kann.
- ✅ Fertig – ab der nächsten Dividende wird nur noch der reduzierte Satz einbehalten, in der Regel für mehrere Jahre.
Die genauen Formulare und Fristen je Land stehen in den verlinkten Länder-Ratgebern oben.
Häufige Fragen ❓
Was ist der Unterschied zwischen Vorabbefreiung und Erstattung?
Bei der Vorabbefreiung wird die Steuer gleich an der Quelle reduziert – du zahlst von vornherein weniger. Bei der Erstattung wird zunächst die volle Quellensteuer einbehalten, und du forderst die Differenz nachträglich zurück. Die Vorabbefreiung ist günstiger und schneller.
Für welche Länder gibt es eine Vorabbefreiung?
Vor allem für Frankreich, Italien, Schweden, Finnland, Tschechien, Norwegen und Kanada. Länder wie die Schweiz, Spanien oder Österreich bieten nur die nachträgliche Erstattung.
Welcher Broker ist für die Vorabbefreiung am günstigsten?
comdirect ist mit rund 5 € je Zahlung am günstigsten, gefolgt von S Broker (20 €) und DKB (30 €). Ein Vergleich aller Broker und Länder steht in unserer Quellensteuer-Matrix.
Wie lange gilt die Vorabbefreiung?
Je nach Land unterschiedlich – das französische Formular 5000 gilt zum Beispiel drei Jahre, danach muss es erneuert werden.
Haftungshinweis: Keine Anlage- oder Steuerberatung. Konditionen und Verfahren können sich ändern – maßgeblich sind die offiziellen Angaben der Finanzbehörden und deiner Bank. Stand: Juni 2026.
👉 Weiter zum Vergleich: Bester Broker für ausländische Dividenden: Quellensteuer-Vergleich mit Länder-Matrix