Zuletzt aktualisiert am 08.10.2026
Wie viel bleibt von deiner Auslands-Dividende wirklich übrig? Der Rechner zeigt dir für 20 Länder den Rechenweg: ausländische Quellensteuer, deutsche Abgeltungsteuer nach Anrechnung und die rechnerische Differenz zum DBA-Satz. Diese Differenz ist kein automatischer Erstattungsanspruch. Mit Sparerpauschbetrag, Kirchensteuer und W-8BEN.
So liest du das Ergebnis
Bei einer Auslands-Dividende greifen zwei Staaten zu. Der Rechner trennt die ausländische Quellensteuer von der deutschen Anrechnung und zeigt zusätzlich die rechnerische Differenz zum DBA-Satz:
- Angerechnet werden bis zu 15 % (der übliche DBA-Satz): Diesen Teil zieht deine Bank direkt von der deutschen Abgeltungsteuer ab — er kostet dich unterm Strich nichts extra.
- Die Differenz* ist der rechnerische Betrag über dem DBA-Satz: Die Schweiz behält z. B. 35 % ein, angerechnet werden 15 % — die restlichen 20 Prozentpunkte sind nur bei erfülltem ausländischem Erstattungsanspruch zurückzuholen. Ob diese Differenz tatsächlich erstattbar ist und wie das je Land geht, steht in unseren Länder-Guides; was dein Broker dafür verlangt, zeigt der Broker-Vergleich.
Alle Länder im Vergleich (je 1.000 € Brutto-Dividende)
Standardfall: Sparerpauschbetrag ausgeschöpft, keine Kirchensteuer. „Netto heute“ ist der Betrag nach Steuerabzug im In- und Ausland; „nach erfolgreicher Erstattung (Modell)“ zusätzlich mit erfolgreich zurückgeholter Quellensteuer.
| Land | Quellensteuer | angerechnet | Differenz* | Netto heute | nach erfolgreicher Erstattung (Modell) |
|---|---|---|---|---|---|
| USA (mit W-8BEN) | 150 € | 150 € | — | 744,50 € | 744,50 € |
| Niederlande | 150 € | 150 € | — | 744,50 € | 744,50 € |
| Japan | 153,15 € | 150 € | 3,15 € | 741,35 € | 744,50 € |
| Deutschland | — | — | — | 736,25 € | 736,25 € |
| Großbritannien | — | — | — | 736,25 € | 736,25 € |
| Spanien | 190 € | 150 € | 40 € | 704,50 € | 744,50 € |
| Frankreich (mit Vorabbefreiung) | 128 € | 128 € | — | 743,29 € | 743,29 € |
| Norwegen | 250 € | 150 € | 100 € | 644,50 € | 744,50 € |
| Irland | 250 € | — | 250 € | 486,25 € | 736,25 € |
| Kanada | 250 € | 150 € | 100 € | 644,50 € | 744,50 € |
| Italien | 260 € | 150 € | 110 € | 634,50 € | 744,50 € |
| Dänemark | 270 € | 150 € | 120 € | 624,50 € | 744,50 € |
| Österreich | 275 € | 150 € | 125 € | 619,50 € | 744,50 € |
| Schweden | 300 € | 150 € | 150 € | 594,50 € | 744,50 € |
| Finnland | 300 € | 150 € | 150 € | 594,50 € | 744,50 € |
| Belgien | 300 € | 150 € | 150 € | 594,50 € | 744,50 € |
| Australien | 300 € | 150 € | 150 € | 594,50 € | 744,50 € |
| USA (ohne W-8BEN) | 300 € | 150 € | 150 €* | 594,50 € | 744,50 € |
| Frankreich (ohne Vorabbefreiung) | 250 € | 128 € | 122 € | 621,29 € | 743,29 € |
| Schweiz | 350 € | 150 € | 200 € | 544,50 € | 744,50 € |
| Tschechien | 350 € | 150 € | 200 € | 544,50 € | 744,50 € |
| Portugal | 280 € | 150 € | 130 € | 614,50 € | 744,50 € |
Drei Ergebnisse, die überraschen
Warum bleibt bei US-Dividenden mehr übrig als bei deutschen?
744,50 € gegenüber 736,25 € — das ist kein Fehler. Die angerechnete Quellensteuer mindert nach § 32d Abs. 1 EStG die Bemessungsgrundlage des Solidaritätszuschlags. Auf die angerechneten 150 € fällt also kein Soli an, das spart 5,5 % × 150 € = 8,25 €. Ein kleiner, aber realer Vorteil ausländischer Dividenden mit voller Anrechnung.
Schützt der Freistellungsauftrag vor Quellensteuer?
Nein — und die Kombination ist tückisch. Beispiel Schweiz, 1.000 € Dividende, Sparerpauschbetrag komplett frei: Die Schweiz behält trotzdem 350 € ein. Die deutsche Steuer ist zwar 0 €, aber genau deshalb läuft die Anrechnung der 150 € ins Leere — sie verfallen. 200 € kannst du zurückholen, netto bleiben erstmal 650 €. Der Pauschbetrag entfaltet seine volle Wirkung nur bei Erträgen ohne ausländische Quellensteuer — probiere den Fall oben im Rechner aus.
Lohnt sich die Rückholung überhaupt?
Bei der Schweiz sind es 200 € je 1.000 € Dividende — bei einem Depot mit 5.000 € Schweizer Dividenden im Jahr also 1.000 €. Dem stehen Gebühren gegenüber, die je nach Broker stark schwanken (Tax-Voucher-Kosten, Bearbeitungspauschalen). Ob sich Vorabbefreiung, Erstattungsantrag oder Abwarten lohnt, zeigt dir der Broker-Quellensteuer-Vergleich mit den tatsächlichen Preisen je Broker.
Methodik: So rechnet der Rechner
Die deutsche Steuer folgt der gesetzlichen Formel des § 32d Abs. 1 EStG: Abgeltungsteuer = (steuerpflichtiger Ertrag − 4 × anrechenbare Quellensteuer) ÷ (4 + Kirchensteuersatz). Solidaritätszuschlag (5,5 %) und Kirchensteuer bemessen sich auf diese bereits um die Anrechnung geminderte Abgeltungsteuer. Anrechenbar ist höchstens der DBA-Satz (in der Regel 15 % der Brutto-Dividende) und höchstens die tatsächlich einbehaltene Quellensteuer. Ist die Quellensteuer nach ausländischem Recht voll erstattbar, wird nichts angerechnet (§ 32d Abs. 5 EStG), so bei Irland im Regelfall der irischen Befreiung; der Sparerpauschbetrag mindert vorab den steuerpflichtigen Ertrag.
Was der Rechner bewusst nicht abbildet: Fonds und ETFs (dort gelten Teilfreistellung und Fondsbesteuerung), die Günstigerprüfung bei niedrigem Einkommen, Sonderfälle wie britische REITs oder australische Franking Credits sowie Währungseffekte. Er rechnet den Standardfall: deutsche Privatanleger, Einzelaktien im Depot, Ausschüttung in Euro.
🔗 Weiterlesen: Quellensteuer-Komplettguide | Länder-Guides | Anlage KAP | Dividendenrechner | Internationale Dividendenaktien
Quellen & weiterführende Links
- § 32d EStG – gesonderter Steuertarif für Kapitalerträge (inkl. Anrechnungsformel)
- § 34c EStG – Anrechnung ausländischer Steuern
- Bundeszentralamt für Steuern – amtliche Informationen für Privatanleger, u. a. zu Erstattungsverfahren
Die vollständige Rechenlogik steht oben im Abschnitt Methodik. Quellensteuersätze und DBA-Sätze: Stand 08.10.2026, eigene Zusammenstellung aus den verlinkten Länder-Guides. Dieser Rechner dient der Bildung und Information — er ersetzt keine Steuerberatung.
Quellenstand: 27.09.2026. Grundlagen: § 32d EStG, § 34c EStG und die jeweils verlinkten Länder-/Behördenhinweise. Rechnerwerte sind Modellwerte; Broker-, Zahlstellen- und Erstattungswege müssen je Land geprüft werden.