Du bekommst Dividenden ausgezahlt und fragst dich, wie viel davon beim Finanzamt bleibt? Dieser Guide erklärt dir jede Steuer, die auf Dividenden in Deutschland anfällt – mit Rechenbeispielen, Spar-Tipps und einer Schritt-für-Schritt-Anleitung für die Steuererklärung. Stand: 2026.
📊 Die 3 Steuern auf Dividenden – Überblick
Auf Dividenden in Deutschland fallen bis zu drei verschiedene Steuern an. Deine Bank zieht alle automatisch ab:
| Steuer | Satz | Berechnet auf | Effektiv auf Dividende |
|---|---|---|---|
| Abgeltungssteuer | 25 % | Kapitalertrag (nach Sparerpauschbetrag) | 25,00 % |
| Solidaritätszuschlag | 5,5 % | Die Abgeltungssteuer | 1,375 % |
| Kirchensteuer (falls) | 8–9 % | Die Abgeltungssteuer | ~2,0–2,2 % |
💡 Ergebnis:
- Ohne Kirchensteuer: 26,375 % Gesamtbelastung
- Mit Kirchensteuer (9 %): ~27,99 % Gesamtbelastung
- Mit Kirchensteuer (8 %, Bayern/BaWü): ~27,82 % Gesamtbelastung
💰 So berechnest du deine Dividendensteuer – Rechenbeispiel
Beispiel: Du erhältst 3.000 € Dividenden im Jahr 2026 (ledig, kein Kirchenmitglied):
| Position | Betrag |
|---|---|
| Brutto-Dividenden | 3.000 € |
| − Sparerpauschbetrag | −1.000 € |
| = Steuerpflichtiger Ertrag | 2.000 € |
| Abgeltungssteuer (25 %) | 500 € |
| Solidaritätszuschlag (5,5 % von 500 €) | 27,50 € |
| = Steuer gesamt | 527,50 € |
| = Netto-Dividende | 2.472,50 € |
✅ Von 3.000 € bleiben dir 2.472,50 € – das ist eine effektive Steuerbelastung von 17,6 % auf den Gesamtbetrag (dank Sparerpauschbetrag).
🛡️ Der Sparerpauschbetrag – Dein Steuerfreibetrag
Der Sparerpauschbetrag ist der wichtigste Hebel zur Steueroptimierung bei Dividenden. Er macht Kapitalerträge bis zu einer bestimmten Höhe komplett steuerfrei:
| Status | Sparerpauschbetrag | Gilt seit |
|---|---|---|
| Alleinstehend | 1.000 € | 2023 |
| Verheiratet / eingetragene Lebenspartnerschaft | 2.000 € | 2023 |
Um den Sparerpauschbetrag zu nutzen, musst du bei deiner Bank einen Freistellungsauftrag einrichten. Ohne Freistellungsauftrag wird sofort ab dem ersten Euro Steuer abgezogen!
👉 Praxis-Tipps:
- Du kannst den Freibetrag auf mehrere Banken aufteilen
- Die Summe aller Freistellungsaufträge darf 1.000 € (bzw. 2.000 €) nicht überschreiten
- Ohne Freistellungsauftrag → Steuern zu viel gezahlt → über die Steuererklärung zurückholen
📖 Ausführlicher Ratgeber: Freistellungsauftrag & Sparerpauschbetrag optimal nutzen
📋 Abgeltungssteuer erklärt – Details & Hintergründe
Die Abgeltungssteuer (§ 32d EStG) ist eine pauschale Quellensteuer auf alle Kapitalerträge in Deutschland. Sie wurde 2009 eingeführt und ersetzt die vorherige individuelle Besteuerung:
- Steuersatz: 25 % pauschal – unabhängig von deinem Einkommen
- Abgeltende Wirkung: Mit dem Steuerabzug durch die Bank ist deine Steuerpflicht grundsätzlich abgegolten – du musst nichts mehr in der Steuererklärung angeben
- Was wird besteuert? Zinsen, Dividenden, Kursgewinne, Gewinne aus Termingeschäften
- Solidaritätszuschlag: Gilt für Kapitalerträge weiterhin – auch nach der Soli-Reform 2021!
📖 Detaillierter Ratgeber: Abgeltungssteuer auf Dividenden erklärt
⛪ Kirchensteuer auf Dividenden
Bist du Mitglied der evangelischen oder katholischen Kirche, kommt zusätzlich Kirchensteuer auf deine Dividenden:
| Bundesland | KiSt-Satz | Gesamtbelastung | Effektiver Dividendensteuersatz |
|---|---|---|---|
| Bayern, Baden-Württemberg | 8 % | Abgeltungssteuer sinkt auf 24,51 % | ~27,82 % |
| Alle anderen Bundesländer | 9 % | Abgeltungssteuer sinkt auf 24,45 % | ~27,99 % |
⚠️ Wichtig: Bei Kirchensteuerpflicht wird die Abgeltungssteuer leicht reduziert (von 25 % auf ~24,5 %), sodass die Kirchensteuer nicht einfach „obendrauf“ kommt. Das geschieht automatisch beim Steuerabzug.
Seit 2015 wird die Kirchensteuer automatisch von deiner Bank abgezogen. Die Bank fragt deine Konfession jährlich (Sept.–Okt.) beim BZSt ab. Du kannst per Sperrvermerk widersprechen – musst dann aber eine Steuererklärung abgeben.
📖 Ausführlicher Ratgeber: Kirchensteuer auf Dividenden: Sperrvermerk, Austritt & Ersparnis
📈 Vorabpauschale bei ETFs – Die versteckte Steuer
Besitzt du thesaurierende ETFs (die Erträge nicht ausschütten), musst du trotzdem jährlich Steuern zahlen – über die Vorabpauschale:
| Jahr | Basiszins (Bundesbank) | Vorabpauschale fällig im |
|---|---|---|
| 2025 | 2,53 % | Januar 2026 |
| 2026 | 3,20 % | Januar 2027 |
Berechnungsformel:
- Basisertrag = Fondswert am 1.1. × Basiszins × 0,7
- Vorabpauschale = Minimum aus Basisertrag und tatsächlichem Wertzuwachs
- Teilfreistellung abziehen: Aktien-ETF = 30 % steuerfrei → nur 70 % besteuert
- Steuer = steuerpflichtiger Teil × 26,375 %
Beispiel 2025: ETF-Wert 10.000 €, Wertzuwachs 2.000 €:
- Basisertrag: 10.000 × 2,53 % × 0,7 = 177,10 €
- Vorabpauschale = 177,10 € (< 2.000 € Wertzuwachs)
- Nach 30 % Teilfreistellung: 177,10 × 0,7 = 123,97 €
- Steuer: 123,97 × 26,375 % = 32,70 €
💡 Diese Steuer wird beim späteren Verkauf angerechnet – du zahlst also nicht doppelt!
📖 Ausführlicher Ratgeber: Vorabpauschale bei ETFs 2026: Berechnung & Beispiele
📝 Dividenden in der Steuererklärung – Anlage KAP
Grundsätzlich musst du Dividenden nicht in der Steuererklärung angeben – die Bank erledigt alles. Es gibt aber 5 Situationen, in denen sich die Anlage KAP lohnt oder sogar Pflicht ist:
| Situation | Pflicht? | Grund |
|---|---|---|
| Freistellungsauftrag vergessen → zu viel Steuern gezahlt | Freiwillig | Geld zurückholen! |
| Kapitalerträge bei ausländischem Broker (z.B. Interactive Brokers) | Pflicht | Kein automatischer Steuerabzug |
| Verlustverrechnung bankübergreifend | Freiwillig | Verluste und Gewinne bei verschiedenen Banken verrechnen |
| Günstigerprüfung (niedriges Einkommen) | Freiwillig | Persönlicher Steuersatz < 25 % |
| Kirchensteuer-Sperrvermerk | Pflicht | KiSt muss manuell erklärt werden |
Die wichtigsten Zeilen der Anlage KAP:
- Zeile 4: Antrag auf Günstigerprüfung ☑️
- Zeile 7: Kapitalerträge mit inländischem Steuerabzug (Dividenden + Zinsen + Kursgewinne)
- Zeile 8: Davon: Gewinne aus Aktienverkäufen
- Zeile 12: In Anspruch genommener Sparerpauschbetrag
- Zeile 16: Kapitalerträge ohne Steuerabzug (z.B. ausländische Broker)
📖 Ausführliche Ausfüllhilfe: Anlage KAP: Dividenden in der Steuererklärung (Zeile für Zeile)
🔍 Günstigerprüfung – Steuern sparen mit niedrigem Einkommen
Verdienst du wenig? Dann kann die Günstigerprüfung bares Geld wert sein. Das Finanzamt prüft, ob dein persönlicher Steuersatz unter 25 % liegt – und erstattet dir die Differenz:
| Zu versteuerndes Einkommen (2026) | Persönlicher Grenzsteuersatz | Günstigerprüfung sinnvoll? |
|---|---|---|
| Bis 12.348 € (Grundfreibetrag) | 0 % | ✅ Ja → NV-Bescheinigung nutzen! |
| 12.348–17.000 € | 14–24 % | ✅ Ja → deutliche Ersparnis |
| 17.000–68.480 € | 24–42 % | ⚠️ Nur bei wenig Kapitalerträgen prüfen |
| Ab 68.480 € | 42–45 % | ❌ Nein → Abgeltungssteuer günstiger |
📌 So beantragst du die Günstigerprüfung: Kreuz in Zeile 4 der Anlage KAP + alle Kapitalerträge eintragen. Das Finanzamt wählt automatisch die für dich günstigere Variante – es kann nur besser werden, nie schlechter!
📖 Ausführlicher Ratgeber: Günstigerprüfung: Wann sich die Anlage KAP richtig lohnt
🎓 NV-Bescheinigung – Für Studenten, Rentner & Geringverdiener
Liegt dein gesamtes Einkommen (inkl. Dividenden) unter dem Grundfreibetrag, kannst du eine Nichtveranlagungsbescheinigung (NV-Bescheinigung) beim Finanzamt beantragen:
| Jahr | Grundfreibetrag (ledig) | Grundfreibetrag (verheiratet) |
|---|---|---|
| 2025 | 12.096 € | 24.192 € |
| 2026 | 12.348 € | 24.696 € |
Vorteil: Mit einer NV-Bescheinigung behält deine Bank gar keine Steuer ein – unabhängig von der Höhe deiner Dividenden. Das ist besser als der Freistellungsauftrag (max. 1.000 €)!
- ✅ Gültig für bis zu 3 Jahre
- ✅ Ideal für Kinder-Depots, Studenten, Rentner mit niedrigen Bezügen
- ⚠️ Bei Einkommensänderung Finanzamt informieren!
🌍 Ausländische Dividenden – Quellensteuer beachten
Bei Dividenden aus dem Ausland fällt neben der deutschen Abgeltungssteuer auch eine ausländische Quellensteuer an. Deutschland rechnet diese teilweise an:
| Land | Quellensteuer | Anrechenbar in DE | Erstattbar |
|---|---|---|---|
| 🇺🇸 USA | 30 % → 15 % (W-8BEN) | 15 % | — ✅ |
| 🇨🇭 Schweiz | 35 % | 15 % | 20 % ✅ |
| 🇫🇷 Frankreich | 25 % → 12,8 % | 12,8 % | — |
| 🇬🇧 UK | 0 % | — | — ✅ |
| 🇳🇱 Niederlande | 15 % | 15 % | — ✅ |
📖 Alle 21 Länder im Detail: Quellensteuer auf Dividenden: Der ultimative Ratgeber
🧠 7 Profi-Tipps zur Dividendensteuer-Optimierung
- Freistellungsauftrag immer erteilen – 1.000 € steuerfreie Dividenden sind ca. 264 € gesparte Steuern!
- Ehepaar-Strategie: Gemeinsamer FSA = 2.000 € → doppelt profitieren
- Kinder-Depots nutzen: NV-Bescheinigung + eigener Sparerpauschbetrag = bis zu 12.348 € + 1.000 € steuerfrei
- Verlustverrechnung: Verluste aus Aktien mit Aktiengewinnen verrechnen (Verlusttopf)
- Günstigerprüfung: Immer beantragen, wenn Einkommen unter ~17.000 €
- Ausschüttende ETFs bis 1.000 €: Besser als thesaurierende, weil komplett steuerfrei im Sparerpauschbetrag
- Kirchensteuer-Check: 2 % Mehrbelastung auf alle Dividenden prüfen – Sperrvermerk möglich
📚 Weiterführende Ratgeber
- 📋 Abgeltungssteuer auf Dividenden erklärt
- 💰 Freistellungsauftrag & Sparerpauschbetrag optimal nutzen
- 📊 Vorabpauschale bei ETFs 2026 berechnen
- 📝 Anlage KAP: Dividenden in der Steuererklärung
- ⛪ Kirchensteuer auf Dividenden
- 🔍 Günstigerprüfung: Steuern zurückholen
- 🌍 Quellensteuer auf Dividenden – 21 Länder
❓ FAQ: Häufige Fragen zur Dividendensteuer
Wie viel Steuern zahle ich auf 1.000 € Dividende?
Wenn du deinen Sparerpauschbetrag (1.000 €) noch nicht ausgeschöpft hast: 0 €. Hast du ihn bereits aufgebraucht: 263,75 € (26,375 %) ohne Kirchensteuer.
Muss ich Dividenden in der Steuererklärung angeben?
Nein, bei inländischen Brokern nicht – die Bank führt die Steuer automatisch ab. Nur bei ausländischen Brokern, gewünschter Günstigerprüfung oder Verlustverrechnung ist die Anlage KAP erforderlich.
Wird der Soli auf Dividenden noch erhoben?
Ja! Obwohl der Solidaritätszuschlag für die meisten Einkommensteuerzahler seit 2021 entfallen ist, gilt er für Kapitalerträge wie Dividenden weiterhin – 5,5 % auf die Abgeltungssteuer.
Wann lohnt sich die Günstigerprüfung?
Wenn dein zu versteuerndes Einkommen (inkl. Kapitalerträge) unter ca. 17.000 € liegt. Dann ist dein persönlicher Steuersatz niedriger als 25 % und du bekommst die Differenz erstattet.
Zahlen Kinder Steuern auf Dividenden?
Grundsätzlich ja – aber mit NV-Bescheinigung bleiben Dividenden bis zum Grundfreibetrag (12.348 € in 2026) + Sparerpauschbetrag (1.000 €) = 13.348 € komplett steuerfrei. Ideal für Kinder-Depots!
Wie spare ich Kirchensteuer auf Dividenden?
Du kannst einen Sperrvermerk beim BZSt beantragen (bis 30. Juni) – dann wird die Kirchensteuer nicht automatisch abgezogen. Alternativ: Kirchenaustritt. Die Ersparnis liegt bei ca. 2 % auf alle Kapitalerträge über dem Sparerpauschbetrag.
Stand: Februar 2026. Alle Angaben ohne Gewähr. Dies ist keine Steuerberatung – bei konkreten Fragen wende dich an einen Steuerberater. Aktualisiert am 23. Februar 2026.