Zuletzt aktualisiert: Februar 2026 | Lesezeit: ~18 Minuten
📌 Das Wichtigste in 30 Sekunden:
Dänemark erhebt 27 % Quellensteuer auf Dividenden.
Davon werden 15 % auf die Abgeltungsteuer angerechnet, die restlichen 12 % holst du dir online über skat.dk zurück.
Der Prozess ist seit 2017 vollständig digitalisiert. Aber Achtung:
Die Bearbeitungszeit beträgt oft über 1 Jahr, und der Cum-ex-Skandal hat zu zusätzlichen Verzögerungen geführt.
Auf Zinsen 0 %, auf Kursgewinne 0 %.
Dänemark erhebt 27 % Quellensteuer auf Dividenden.
Davon werden 15 % auf die Abgeltungsteuer angerechnet, die restlichen 12 % holst du dir online über skat.dk zurück.
Der Prozess ist seit 2017 vollständig digitalisiert. Aber Achtung:
Die Bearbeitungszeit beträgt oft über 1 Jahr, und der Cum-ex-Skandal hat zu zusätzlichen Verzögerungen geführt.
Auf Zinsen 0 %, auf Kursgewinne 0 %.
Inhaltsverzeichnis
- Die Grundlagen: 27 % Quellensteuer
- Rechenbeispiel: Was bleibt netto?
- Die Rückforderung: SKAT Online
- Ausfüllhilfe: Schritt für Schritt
- Sonderfall: Cum-ex und Verzögerungen
- Die Rolle der Depotbanken
- Sonderfall: Währungsrisiko DKK/EUR
- Sonderfall: Sparerpauschbetrag
- Ländervergleich
- ETFs mit dänischen Aktien
- Zinsen und Kursgewinne
- Ausblick: EU FASTER-Richtlinie
- Beliebte dänische Dividendenaktien 2025/2026
- Checkliste: Dein Rückforderungs-Fahrplan
- FAQ: Häufige Fragen
1. Die Grundlagen: 27 % Quellensteuer 🇩🇰
| Detail | Info |
|---|---|
| Nationale Quellensteuer | 27 % |
| DBA-Satz Deutschland | 15 % |
| Anrechenbar in DE | 15 % |
| Rückforderbar aus DK | 12 % |
| Vorabreduzierung | ❌ Nicht möglich – immer 27 % Einbehalt |
| Zuständige Behörde | Skatteforvaltningen (SKAT) |
2. Rechenbeispiel: Was bleibt netto? 🧮
1.000 € Bruttodividende von Novo Nordisk (umgerechnet):
Szenario 1: Ohne Rückforderung
| Schritt | Betrag |
|---|---|
| Bruttodividende | 1.000,00 € |
| − QSt Dänemark (27 %) | − 270,00 € |
| Deutsche Abgeltungsteuer (26,375 %) | 263,75 € |
| − Anrechnung dän. QSt (15 %) | − 150,00 € |
| = Noch an dt. Finanzamt | 113,75 € |
| 🔴 Netto ohne Rückforderung | 616,25 € |
| ⚠️ Nicht anrechenbare QSt | 120,00 € verloren! |
| Gesamtbelastung | 38,375 % |
Szenario 2: Nach Rückforderung der 12 %
| Schritt | Betrag |
|---|---|
| Netto ohne Rückforderung | 616,25 € |
| + Rückerstattung aus DK (12 %) | + 120,00 € |
| 🟢 Endgültiges Netto | 736,25 € |
| ✅ Effektive Gesamtbelastung | 26,375 % |
3. Die Rückforderung: SKAT Online 📄
Seit dem 1. April 2017 erfolgt die Rückerstattung ausschließlich online über die Webseite der dänischen Steuerbehörde SKAT.
Papierformulare werden nicht mehr akzeptiert.
| Detail | Info |
|---|---|
| Portal | skat.dk → Dividend tax refund |
| Formular | Online-Formular 06.030 (digitales Antragsformular) |
| Antragsfrist | 3 Jahre ab dem Zeitpunkt der Dividendenzahlung |
| Bearbeitungszeit | 🔴 1–2+ Jahre |
| Gebühren | ✅ Keine |
| Erstattungswährung | Dänische Kronen (DKK) |
| Max. pro Antrag | 20 Dividendenausschüttungen |
| Kontakt bei Fragen | refunddividendtax@sktst.dk |
5 Voraussetzungen für die Rückerstattung
- 🌐 Antrag über das offizielle digitale Formular auf skat.dk
- 🏠 Du bist beschränkt steuerpflichtig in Dänemark (= in DE ansässig)
- 💰 Die dänische Dividendensteuer wurde einbehalten
- 👤 Du warst am Dividendenstichtag wirtschaftlicher Eigentümer der Aktien
- 📊 Die einbehaltene Steuer übersteigt den DBA-Satz
Benötigte Belege
- 📄 Ansässigkeitsbescheinigung – vom deutschen Finanzamt bestätigt
- 💰 Dividendenabrechnungen – mit Angabe der einbehaltenen Quellensteuer
- 🪪 Kopie des Personalausweises oder Reisepasses
4. Ausfüllhilfe: Schritt für Schritt 📝
- 📄 Belege sammeln – Dividendenabrechnungen mit einbehaltener QSt
- 🏛️ Ansässigkeitsbescheinigung – vom deutschen Finanzamt ausstellen lassen
- 🌐 skat.dk aufrufen – „Claim a refund of Danish dividend tax“
- 📋 Online-Formular 06.030 ausfüllen – max. 20 Dividenden pro Antrag
- 📎 Belege hochladen – Ansässigkeitsbescheinigung, Dividendenabrechnungen, Ausweis
- 📮 Absenden – rein digital, kein Postversand nötig!
- ⏰ 1–2+ Jahre warten
- 💶 Erstattung erhalten – in DKK auf dein Konto
💡 Vorteil Dänemark:
Der Prozess ist vollständig digital – kein Formular ausdrucken, kein Postversand nötig! Das ist moderner als bei den meisten anderen Ländern.
Der Prozess ist vollständig digital – kein Formular ausdrucken, kein Postversand nötig! Das ist moderner als bei den meisten anderen Ländern.
5. Sonderfall: Cum-ex und Verzögerungen ⚠️
🚨 Cum-ex-Skandal: Dänemark wurde durch Cum-ex-Betrugsgeschäfte (insb. 2012–2015) besonders hart getroffen.
Die Folge: SKAT prüft Rückerstattungsanträge deutlich gründlicher.
Für Anträge vor 2023 wurde die Bearbeitungszeit um 18 Monate verlängert.
Einzelne Anträge können sogar wegen Cum-ex-Verdachts abgelehnt werden – in dem Fall ist ein „Antrag auf Verständigung“ nötig.
Die Folge: SKAT prüft Rückerstattungsanträge deutlich gründlicher.
Für Anträge vor 2023 wurde die Bearbeitungszeit um 18 Monate verlängert.
Einzelne Anträge können sogar wegen Cum-ex-Verdachts abgelehnt werden – in dem Fall ist ein „Antrag auf Verständigung“ nötig.
Tipp: Wenn die Bearbeitungszeit 6 Monate überschreitet, zahlt SKAT laut dänischem Recht Verzugszinsen auf den Erstattungsbetrag.
6. Die Rolle der Depotbanken 🏦
| Bank | Vorabreduzierung? | Anrechnung 15 %? | Rückforderungs-Service? |
|---|---|---|---|
| Comdirect | ❌ Nein (27 %) | ✅ Automatisch | ⚠️ Auf Anfrage |
| Consorsbank | ❌ Nein (27 %) | ✅ Automatisch | ⚠️ Auf Anfrage |
| DKB | ❌ Nein (27 %) | ✅ Automatisch | ❌ Nein |
| ING | ❌ Nein (27 %) | ✅ Automatisch | ❌ Nein |
| Trade Republic | ❌ Nein (27 %) | ✅ Automatisch | ❌ Nein |
| Scalable Capital | ❌ Nein (27 %) | ✅ Automatisch | ❌ Nein |
Keine Vorabreduzierung möglich: Alle Broker behalten 27 % ein.
Da der Prozess vollständig online läuft, ist die Eigenrückforderung über skat.dk für Privatanleger der Standard.
7. Sonderfall: Währungsrisiko DKK/EUR 💱
- Dänische Unternehmen zahlen in DKK (Dänische Kronen) aus
- Aber: DKK ist an den Euro quasi-gekoppelt (ERM II, ~7,46 DKK/EUR) – Kursrisiko minimal!
- Erstattung erfolgt ebenfalls in DKK
8. Sonderfall: Sparerpauschbetrag 💡
- Die 15 % dänische QSt können nicht auf eine nicht existierende deutsche Steuerschuld angerechnet werden
- Innerhalb des Freibetrags zahlst du 27 % effektiv → Rückforderung senkt auf 15 %
- Anlage KAP ausfüllen
9. Ländervergleich 🌍
| Land | QSt-Satz | Anrechenbar | Rückforderbar | Aufwand |
|---|---|---|---|---|
| 🇬🇧 Großbritannien | 0 % | – | – | Kein Aufwand ✅ |
| 🇫🇷 Frankreich | 12,8 % | 12,8 % | 0 % | Vorabreduzierung ✅ |
| 🇺🇸 USA | 15 % | 15 % | 0 % | Einmalig ✅ |
| 🇪🇸 Spanien | 19 % | 15 % | 4 % | Online 🟢 |
| 🇳🇴 Norwegen | 25 % | 15 % | 10 % | Mittel 🟡 |
| 🇩🇰 Dänemark | 27 % | 15 % | 12 % | Digital, aber langsam 🟡 |
| 🇦🇹 Österreich | 27,5 % | 15 % | 12,5 % | Mittel 🟡 |
| 🇸🇪 Schweden | 30 % | 15 % | 15 % | Einfach 🟢 |
| 🇧🇪 Belgien | 30 % | 15 % | 15 % | Aufwendig 🔴 |
| 🇨🇭 Schweiz | 35 % | 15 % | 20 % | Mittel 🟡 |
10. ETFs mit dänischen Aktien 📦
- Dänische Aktien sind in MSCI World und STOXX Europe 600 enthalten (geringes Gewicht, ~2-3 %)
- Kein rein dänischer ETF verbreitet – am ehesten über iShares MSCI Denmark ETF (US-gelistet)
- Novo Nordisk ist mit ~5 % des MSCI Europe einer der größten Titel überhaupt
- QSt auf Fondsebene → Teilfreistellung (30 %) kompensiert pauschal
11. Zinsen und Kursgewinne 🎉
| Einkunftsart | Dänische QSt | DBA-Satz |
|---|---|---|
| Dividenden | 27 % | 15 % |
| Zinsen | 0 % | 0 % |
| Kursgewinne | 0 % | Nur in DE besteuert |
Dänemark erhebt keine Quellensteuer auf Zinsen und Kursgewinne für Nicht-Ansässige.
12. Ausblick: EU FASTER-Richtlinie ⏩
- Ab 1. Januar 2030 anwendbar
- Quick-Refund (max. 25 Tage) oder automatische Vorab-Entlastung geplant
- Für Dänemark besonders relevant: könnte die extrem langen Bearbeitungszeiten (1–2+ Jahre) dramatisch verkürzen
- Dänemark hat aufgrund des Cum-ex-Skandals ein besonderes Interesse an automatisierten, betrugsresistenten Systemen
13. Beliebte dänische Dividendenaktien 2025/2026 📈
Der OMXC25 enthält die 25 meistgehandelten dänischen Aktien. Beträge in DKK:
| Unternehmen | Branche | Dividende 2025 | Rendite (ca.) | Besonderheit |
|---|---|---|---|---|
| A.P. Møller-Mærsk | Logistik/Shipping | 1.120 DKK (A-Aktie) | ~7,0 % | Höchste Rendite, aber zyklisch |
| Novo Nordisk | Pharma (Ozempic!) | 7,90 + 3,75 DKK | ~3,9 % | Größtes Unternehmen Europas, halbjährlich |
| Pandora | Schmuck | 20,00 DKK | ~3,7 % | +10 % Dividendenwachstum erwartet |
| Carlsberg | Bier/Getränke | 29,00 DKK (2026e) | ~3,0 % | +7 % Steigerung, stabile Branche |
| DSV | Logistik | 7,00 DKK | ~0,4 % | Wachstumsstory, geringe Rendite |
| Ørsted | Wind/Energie | 0 DKK (2025!) | 0 % | Dividende ab 2026 wieder erwartet |
Dividendenrenditen basieren auf Kursen vom Februar 2026. Auszahlung meist März/April. Novo Nordisk zahlt halbjährlich (März + August).
💡 Novo Nordisk ist mit einer Marktkapitalisierung von über 500 Mrd. € eines der wertvollsten Unternehmen der Welt.
Die Dividende von ~3,9 % und das starke Wachstum (Ozempic/Wegovy) machen es zum beliebtesten dänischen Investment deutscher Anleger.
Die Dividende von ~3,9 % und das starke Wachstum (Ozempic/Wegovy) machen es zum beliebtesten dänischen Investment deutscher Anleger.
14. Checkliste: Dein Rückforderungs-Fahrplan ✅
- 📄 Dividendenabrechnungen sammeln – alle dänischen Ausschüttungen mit QSt-Nachweis
- 🏛️ Ansässigkeitsbescheinigung holen – vom deutschen Finanzamt
- 🪪 Ausweiskopie vorbereiten – Personalausweis oder Reisepass
- 🌐 skat.dk aufrufen – „Claim a refund of Danish dividend tax“
- 📋 Online-Formular 06.030 ausfüllen – max. 20 Dividenden pro Antrag
- 📎 Alle Belege hochladen
- 📮 Digital absenden – kein Postversand!
- ⏰ 1–2+ Jahre geduldig warten
- 💶 Erstattung in DKK erhalten
🚨 Frist beachten!
3 Jahre ab Dividendenzahlung – danach verfällt der Anspruch.
Bei Cum-ex-bedingten Verzögerungen: Kontakt an refunddividendtax@sktst.dk
3 Jahre ab Dividendenzahlung – danach verfällt der Anspruch.
Bei Cum-ex-bedingten Verzögerungen: Kontakt an refunddividendtax@sktst.dk
15. FAQ: Häufige Fragen zur dänischen Quellensteuer ❓
Wie hoch ist die dänische Quellensteuer?
27 % auf Dividenden. DBA-Anrechnung: 15 %. Rückforderbar: 12 %.
Kann ich MitID nutzen?
SKAT empfiehlt MitID für die Anmeldung, aber als deutscher Anleger ohne dänische Identifikation brauchst du es nicht.
Du kannst den Antrag auch ohne MitID einreichen.
Wie viele Dividenden kann ich pro Antrag einreichen?
Bis zu 20 Dividendenausschüttungen pro Online-Antrag. Bei mehr als 20 musst du mehrere Anträge stellen.
Warum dauert die Bearbeitung so lange?
Der Cum-ex-Skandal hat Dänemark Milliarden gekostet. Seitdem prüft SKAT jeden Antrag besonders gründlich.
Für alte Anträge (vor 2023) wurde die Bearbeitungszeit sogar um 18 Monate verlängert.
Gibt es Verzugszinsen?
Ja! Wenn SKAT länger als 6 Monate für die Bearbeitung braucht, zahlt die Behörde laut dänischem Recht Verzugszinsen auf den Erstattungsbetrag.
Was mache ich bei einer Ablehnung wegen Cum-ex-Verdacht?
Du kannst einen Antrag auf Verständigung stellen. Kontakt: refunddividendtax@sktst.dk
Ist eine Vorabreduzierung möglich?
Nein! Dänemark behält immer 27 % ein. Es gibt keine Möglichkeit, den Satz vorab zu reduzieren.
In welcher Währung erfolgt die Erstattung?
In Dänischen Kronen (DKK). Da die DKK an den Euro quasi-gekoppelt ist (ERM II), ist das Kursrisiko minimal.
Fallen auf dänische Zinsen Quellensteuern an?
Nein! Dänemark erhebt 0 % QSt auf Zinsen.
Auch auf Kursgewinne fällt keine dänische Steuer an.
Ist der Prozess vollständig digital?
Ja! Seit April 2017 erfolgt alles online über skat.dk. Kein Ausdrucken, kein Postversand nötig.
Das ist moderner als bei den meisten anderen Ländern.
Fazit: Dänemark – digital, aber mit Geduld 🇩🇰
- ⚠️ 27 % Quellensteuer auf Dividenden
- ✅ 15 % anrechenbar, 12 % rückforderbar
- ✅ Vollständig digitaler Prozess über skat.dk
- ✅ Keine Gebühren
- ✅ DKK quasi an EUR gekoppelt – minimales Kursrisiko
- ✅ 0 % auf Zinsen und Kursgewinne
- 🔴 1–2+ Jahre Bearbeitungszeit (Cum-ex-Folgen)
- 🔴 Keine Vorabreduzierung
- 🔴 Ablehnung wegen Cum-ex-Verdacht möglich
Mit Novo Nordisk (~3,9 %, Ozempic-Boom!) und Mærsk (~7 %) bietet der OMXC25 spannende Dividendentitel. Die Rückforderung der 12 % ist dank des digitalen Prozesses einfacher als bei vielen anderen Ländern, aber die Bearbeitungszeit ist leider die zweitlängste nach Frankreich.
Geduld ist hier das Schlüsselwort – aber die 120 € pro 1.000 € Dividende sind es wert!
Skål! 🇩🇰🍻
Haftungshinweis:
Dieser Artikel dient ausschließlich der allgemeinen Information und stellt keine Steuerberatung dar. Steuergesetze und Doppelbesteuerungsabkommen können sich ändern. Für individuelle steuerliche Fragen wende dich bitte an deinen Steuerberater oder dein Finanzamt.
Stand: Februar 2026.
Dieser Artikel dient ausschließlich der allgemeinen Information und stellt keine Steuerberatung dar. Steuergesetze und Doppelbesteuerungsabkommen können sich ändern. Für individuelle steuerliche Fragen wende dich bitte an deinen Steuerberater oder dein Finanzamt.
Stand: Februar 2026.
Quellen: SKAT – Dividend tax refund | Bundeszentralamt für Steuern | DBA Deutschland-Dänemark | DSW – Quellensteuer Dänemark
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- Die Steuer auf Dividenden aus Schweden zurückholen
Szenario 1: Ohne Rückforderung Schritt Betrag Bruttodividende 1.000,00 € − QSt Dänemark (27 %) − 270,00 € Deutsche Abgeltungsteuer (26,375 %) 263,75 € − Anrechnung dän. QSt (15 %) − 150,00 € = Noch an dt. Finanzamt 113,75 € 🔴 Netto ohne Rückforderung 616,25 € ⚠️ Nicht anrechenbare QSt 120,00 € verloren! Gesamtbelastung 38,375 % Szenario 2: Nach Rückforderung der 12 % Schritt Betrag Netto ohne Rückforderung 616,25 € + Rückerstattung aus DK (12 %) + 120,00 € 🟢 Endgültiges Netto 736,25 € ✅ Effektive Gesamtbelastung 26,375 % 3. Die Rückforderung: SKAT Online 📄 Seit dem 1. April 2017 erfolgt die Rückerstattung ausschließlich online über die Webseite der dänischen Steuerbehörde SKAT. Papierformulare werden nicht mehr akzeptiert. Detail Info Portal skat.dk → Dividend tax refund Formular Online-Formular 06.030 (digitales Antragsformular) Antragsfrist 3 Jahre ab dem Zeitpunkt der Dividendenzahlung Bearbeitungszeit 🔴 1–2+ Jahre Gebühren ✅ Keine Erstattungswährung Dänische Kronen (DKK) Max. pro Antrag 20 Dividendenausschüttungen Kontakt bei Fragen refunddividendtax@sktst.dk 5 Voraussetzungen für die Rückerstattung 🌐 Antrag über das offizielle digitale Formular auf skat.dk 🏠 Du bist beschränkt steuerpflichtig in Dänemark (= in DE ansässig) 💰 Die dänische Dividendensteuer wurde einbehalten 👤 Du warst am Dividendenstichtag wirtschaftlicher Eigentümer der Aktien 📊 Die einbehaltene Steuer übersteigt den DBA-Satz Benötigte Belege 📄 Ansässigkeitsbescheinigung – vom deutschen Finanzamt bestätigt 💰 Dividendenabrechnungen – mit Angabe der einbehaltenen Quellensteuer 🪪 Kopie des Personalausweises oder Reisepasses 4. Ausfüllhilfe: Schritt für Schritt 📝 📄 Belege sammeln – Dividendenabrechnungen mit einbehaltener QSt 🏛️ Ansässigkeitsbescheinigung – vom deutschen Finanzamt ausstellen lassen 🌐 skat.dk aufrufen – „Claim a refund of Danish dividend tax“ 📋 Online-Formular 06.030 ausfüllen – max. 20 Dividenden pro Antrag 📎 Belege hochladen – Ansässigkeitsbescheinigung, Dividendenabrechnungen, Ausweis 📮 Absenden – rein digital, kein Postversand nötig! ⏰ 1–2+ Jahre warten 💶 Erstattung erhalten – in DKK auf dein Konto 💡 Vorteil Dänemark: Der Prozess ist vollständig digital – kein Formular ausdrucken, kein Postversand nötig! Das ist moderner als bei den meisten anderen Ländern. 5. Sonderfall: Cum-ex und Verzögerungen ⚠️ 🚨 Cum-ex-Skandal: Dänemark wurde durch Cum-ex-Betrugsgeschäfte (insb. 2012–2015) besonders hart getroffen. Die Folge: SKAT prüft Rückerstattungsanträge deutlich gründlicher. Für Anträge vor 2023 wurde die Bearbeitungszeit um 18 Monate verlängert. Einzelne Anträge können sogar wegen Cum-ex-Verdachts abgelehnt werden – in dem Fall ist ein „Antrag auf Verständigung“ nötig. Tipp: Wenn die Bearbeitungszeit 6 Monate überschreitet, zahlt SKAT laut dänischem Recht Verzugszinsen auf den Erstattungsbetrag. 6. Die Rolle der Depotbanken 🏦 Bank Vorabreduzierung? Anrechnung 15 %? Rückforderungs-Service? Comdirect ❌ Nein (27 %) ✅ Automatisch ⚠️ Auf Anfrage Consorsbank ❌ Nein (27 %) ✅ Automatisch ⚠️ Auf Anfrage DKB ❌ Nein (27 %) ✅ Automatisch ❌ Nein ING ❌ Nein (27 %) ✅ Automatisch ❌ Nein Trade Republic ❌ Nein (27 %) ✅ Automatisch ❌ Nein Scalable Capital ❌ Nein (27 %) ✅ Automatisch ❌ Nein Keine Vorabreduzierung möglich: Alle Broker behalten 27 % ein. Da der Prozess vollständig online läuft, ist die Eigenrückforderung über skat.dk für Privatanleger der Standard. 7. Sonderfall: Währungsrisiko DKK/EUR 💱 Dänische Unternehmen zahlen in DKK (Dänische Kronen) aus Aber: DKK ist an den Euro quasi-gekoppelt (ERM II, ~7,46 DKK/EUR) – Kursrisiko minimal! Erstattung erfolgt ebenfalls in DKK 8. Sonderfall: Sparerpauschbetrag 💡 Die 15 % dänische QSt können nicht auf eine nicht existierende deutsche Steuerschuld angerechnet werden Innerhalb des Freibetrags zahlst du 27 % effektiv → Rückforderung senkt auf 15 % Anlage KAP ausfüllen 9. Ländervergleich 🌍 Land QSt-Satz Anrechenbar Rückforderbar Aufwand 🇬🇧 Großbritannien 0 % – – Kein Aufwand ✅ 🇫🇷 Frankreich 12,8 % 12,8 % 0 % Vorabreduzierung ✅ 🇺🇸 USA 15 % 15 % 0 % Einmalig ✅ 🇪🇸 Spanien 19 % 15 % 4 % Online 🟢 🇳🇴 Norwegen 25 % 15 % 10 % Mittel 🟡 🇩🇰 Dänemark 27 % 15 % 12 % Digital, aber langsam 🟡 🇦🇹 Österreich 27,5 % 15 % 12,5 % Mittel 🟡 🇸🇪 Schweden 30 % 15 % 15 % Einfach 🟢 🇧🇪 Belgien 30 % 15 % 15 % Aufwendig 🔴 🇨🇭 Schweiz 35 % 15 % 20 % Mittel 🟡 10. ETFs mit dänischen Aktien 📦 Dänische Aktien sind in MSCI World und STOXX Europe 600 enthalten (geringes Gewicht, ~2-3 %) Kein rein dänischer ETF verbreitet – am ehesten über iShares MSCI Denmark ETF (US-gelistet) Novo Nordisk ist mit ~5 % des MSCI Europe einer der größten Titel überhaupt QSt auf Fondsebene → Teilfreistellung (30 %) kompensiert pauschal 11. Zinsen und Kursgewinne 🎉 Einkunftsart Dänische QSt DBA-Satz Dividenden 27 % 15 % Zinsen 0 % 0 % Kursgewinne 0 % Nur in DE besteuert Dänemark erhebt keine Quellensteuer auf Zinsen und Kursgewinne für Nicht-Ansässige. 12. Ausblick: EU FASTER-Richtlinie ⏩ Ab 1. Januar 2030 anwendbar Quick-Refund (max. 25 Tage) oder automatische Vorab-Entlastung geplant Für Dänemark besonders relevant: könnte die extrem langen Bearbeitungszeiten (1–2+ Jahre) dramatisch verkürzen Dänemark hat aufgrund des Cum-ex-Skandals ein besonderes Interesse an automatisierten, betrugsresistenten Systemen 13. Beliebte dänische Dividendenaktien 2025/2026 📈 Der OMXC25 enthält die 25 meistgehandelten dänischen Aktien. Beträge in DKK: Unternehmen Branche Dividende 2025 Rendite (ca.) Besonderheit A.P. Møller-Mærsk Logistik/Shipping 1.120 DKK (A-Aktie) ~7,0 % Höchste Rendite, aber zyklisch Novo Nordisk Pharma (Ozempic!) 7,90 + 3,75 DKK ~3,9 % Größtes Unternehmen Europas, halbjährlich Pandora Schmuck 20,00 DKK ~3,7 % +10 % Dividendenwachstum erwartet Carlsberg Bier/Getränke 29,00 DKK (2026e) ~3,0 % +7 % Steigerung, stabile Branche DSV Logistik 7,00 DKK ~0,4 % Wachstumsstory, geringe Rendite Ørsted Wind/Energie 0 DKK (2025!) 0 % Dividende ab 2026 wieder erwartet Dividendenrenditen basieren auf Kursen vom Februar 2026. Auszahlung meist März/April. Novo Nordisk zahlt halbjährlich (März + August). 💡 Novo Nordisk ist mit einer Marktkapitalisierung von über 500 Mrd. € eines der wertvollsten Unternehmen der Welt. Die Dividende von ~3,9 % und das starke Wachstum (Ozempic/Wegovy) machen es zum beliebtesten dänischen Investment deutscher Anleger. 14. Checkliste: Dein Rückforderungs-Fahrplan ✅ 📄 Dividendenabrechnungen sammeln – alle dänischen Ausschüttungen mit QSt-Nachweis 🏛️ Ansässigkeitsbescheinigung holen – vom deutschen Finanzamt 🪪 Ausweiskopie vorbereiten – Personalausweis oder Reisepass 🌐 skat.dk aufrufen – „Claim a refund of Danish dividend tax“ 📋 Online-Formular 06.030 ausfüllen – max. 20 Dividenden pro Antrag 📎 Alle Belege hochladen 📮 Digital absenden – kein Postversand! ⏰ 1–2+ Jahre geduldig warten 💶 Erstattung in DKK erhalten 🚨 Frist beachten! 3 Jahre ab Dividendenzahlung – danach verfällt der Anspruch. Bei Cum-ex-bedingten Verzögerungen: Kontakt an refunddividendtax@sktst.dk 15. FAQ: Häufige Fragen zur dänischen Quellensteuer ❓ Wie hoch ist die dänische Quellensteuer?
27 % auf Dividenden. DBA-Anrechnung: 15 %. Rückforderbar: 12 %.
Kann ich MitID nutzen?
SKAT empfiehlt MitID für die Anmeldung, aber als deutscher Anleger ohne dänische Identifikation brauchst du es nicht. Du kannst den Antrag auch ohne MitID einreichen.
Wie viele Dividenden kann ich pro Antrag einreichen?
Bis zu 20 Dividendenausschüttungen pro Online-Antrag. Bei mehr als 20 musst du mehrere Anträge stellen.
Warum dauert die Bearbeitung so lange?
Der Cum-ex-Skandal hat Dänemark Milliarden gekostet. Seitdem prüft SKAT jeden Antrag besonders gründlich. Für alte Anträge (vor 2023) wurde die Bearbeitungszeit sogar um 18 Monate verlängert.
Gibt es Verzugszinsen?
Ja! Wenn SKAT länger als 6 Monate für die Bearbeitung braucht, zahlt die Behörde laut dänischem Recht Verzugszinsen auf den Erstattungsbetrag.
👉 Lesetipp: Dividende vs. Kursgewinne | Ausschüttungsquote verstehen
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Wie hoch ist die Quellensteuer in Dänemark?
Dänemark erhebt 27% Quellensteuer auf Dividenden. Durch das DBA wird der Satz auf 15% reduziert, anrechenbar in Deutschland. Die 12% Differenz können beim dänischen Skattestyrelsen zurückgefordert werden.
Wie bekomme ich die dänische Quellensteuer zurück?
Über das Online-Portal des Skattestyrelsen (skat.dk). Du brauchst ein Claim for Refund of Danish Tax-Formular, eine Wohnsitzbescheinigung und Dividendenbelege. Die Bearbeitung kann bis zu 2 Jahre dauern.
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