Musst du Dividenden in der Steuererklärung angeben? Kurze Antwort: Meistens nicht! Die Abgeltungssteuer wird automatisch vom Broker abgeführt. In diesen 5 Fällen lohnt es sich aber, die Anlage KAP auszufüllen.
✅ Wann du NICHTS tun musst
In den meisten Fällen bist du fertig, sobald dein Broker die Dividende ausgezahlt hat:
- ✅ Deutscher Broker (Trade Republic, Scalable, ING etc.) → Steuer wird automatisch abgeführt
- ✅ Freistellungsauftrag eingerichtet → Bis 1.000 € steuerfrei
- ✅ Nur deutsche Aktien/ETFs → Keine Quellensteuer-Probleme
- ✅ US-Aktien mit W-8BEN → 15 % QSt werden automatisch angerechnet
📋 Wann die Steuererklärung sich LOHNT
| Situation | Warum Steuererklärung? | Potenzielle Ersparnis |
|---|---|---|
| 1. Günstigerprüfung | Persönlicher Steuersatz < 26,375 % | Bis zu 26,375 % zurück! |
| 2. Quellensteuer-Erstattung | Nicht anrechenbare QSt (CH, DK, IT) | 5–20 % der Dividende |
| 3. Vergessener FSA | Keinen Freistellungsauftrag eingerichtet | Bis 264 €/Jahr |
| 4. Verlustverrechnung | Verluste bei einem Broker, Gewinne bei anderem | Variabel |
| 5. Auslandsbroker | DEGIRO, Interactive Brokers etc. | Pflicht! (kein dt. Steuerabzug) |
🧮 Rechenbeispiel: Günstigerprüfung
| Student/Geringverdiener | Normalverdiener (50k) | |
|---|---|---|
| Dividenden brutto | 5.000 € | 5.000 € |
| Steuer ohne Erklärung | −1.055 € (26,375 %) | −1.055 € |
| Persönlicher Steuersatz | 0–14 % | ~33 % |
| Steuer MIT Günstigerprüfung | 0–700 € | 1.055 € (kein Vorteil) |
| Ersparnis | 355–1.055 €! | 0 € (kein Vorteil) |
📝 Schritt-für-Schritt: Dividenden in der Steuererklärung
- Steuerbescheinigung vom Broker anfordern (kommt automatisch im Q1)
- Anlage KAP in ELSTER ausfüllen → Ausfüllhilfe
- Zeile 7: Kapitalerträge (aus Steuerbescheinigung)
- Zeile 37–39: Ausländische Quellensteuer eintragen
- Zeile 4: Günstigerprüfung beantragen (Kreuz setzen!)
- Abschicken und auf Steuerbescheid warten
📖 Mehr: Anlage KAP Ausfüllhilfe | Günstigerprüfung | Freistellungsauftrag
Stand: Februar 2026. Keine Steuerberatung.
👉 Lesetipp: Dividende vs. Kursgewinne | Ausschüttungsquote verstehen
📖 Weiterführende Artikel: Kompletter Steuer-Guide | Quellensteuer-Übersicht | Beste Dividendenaktien | Dividenden-Rechner
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