Der Sparerpauschbetrag macht bis zu 1.000 € deiner Dividenden steuerfrei. Voraussetzung: Du hast einen Freistellungsauftrag bei deiner Bank eingerichtet. Hier erfährst du, wie du das Maximum herausholst.
Der Sparerpauschbetrag 2025/2026
| Status | Sparerpauschbetrag | Steuerersparnis (bei 26,375 %) |
|---|---|---|
| Alleinstehend | 1.000 € | bis zu 263,75 €/Jahr |
| Ehepaar (gemeinsam veranlagt) | 2.000 € | bis zu 527,50 €/Jahr |
Der Sparerpauschbetrag gilt für alle Kapitalerträge zusammen – Dividenden, Zinsen und Kursgewinne. Er wurde 2023 von 801 € auf 1.000 € angehoben und steht auch 2025 und 2026 unverändert zur Verfügung.
Was ist der Freistellungsauftrag?
Der Freistellungsauftrag (FSA) ist dein Befehl an die Bank, Kapitalerträge bis zu einer bestimmten Höhe nicht zu versteuern. Ohne FSA zieht die Bank sofort ab dem ersten Euro Abgeltungssteuer ab!
Die 5 wichtigsten Regeln
- Ohne FSA = sofort Steuern: Selbst wenn du unter 1.000 € Erträge hast, zieht die Bank ohne FSA 26,375 % ab
- Aufteilen erlaubt: Du kannst den FSA auf mehrere Banken verteilen (z.B. 600 € bei Bank A, 400 € bei Bank B)
- Summe nicht überschreiten: Die Summe aller FSA darf 1.000 € (bzw. 2.000 €) nicht übersteigen – sonst droht ein Strafverfahren!
- Steuer-ID erforderlich: Seit 2011 benötigst du deine Steueridentifikationsnummer für den FSA
- Jederzeit änderbar: FSA können jederzeit angepasst, erhöht, gesenkt oder widerrufen werden
Freistellungsauftrag optimal aufteilen
Hast du mehrere Depots? So verteilst du den FSA optimal:
| Depot/Bank | Erwartete Erträge | Empfohlener FSA |
|---|---|---|
| Trade Republic (ETF-Dividenden) | ~450 € | 450 € |
| ING (Tagesgeld + Dividenden) | ~350 € | 350 € |
| Scalable Capital (Kursgewinne) | ~200 € | 200 € |
| Summe | 1.000 € | 1.000 € |
💡 Praxis-Tipp: Setze den FSA dort am höchsten an, wo du die meisten Erträge erwartest. „Zu viel“ FSA bei einer Bank schadet nicht – „zu wenig“ kostet dich Steuern (die du erst über die Steuererklärung zurückholen müsstest).
FSA vergessen? So holst du Steuern zurück
Kein FSA eingerichtet und trotzdem unter 1.000 € Erträge? Kein Problem! Du kannst zu viel gezahlte Steuern über die Steuererklärung zurückholen:
- Jahressteuerbescheinigung von deiner Bank anfordern
- Anlage KAP in der Steuererklärung ausfüllen
- In Zeile 7 die Kapitalerträge eintragen
- In Zeile 12 den beanspruchten Sparerpauschbetrag (0 €) eintragen
- Das Finanzamt erstattet automatisch die zu viel gezahlte Steuer
📖 Ausführliche Anleitung: Anlage KAP ausfüllen – Schritt für Schritt
NV-Bescheinigung: Die bessere Alternative
Liegt dein gesamtes Einkommen unter dem Grundfreibetrag (2026: 12.348 €), ist die Nichtveranlagungsbescheinigung die bessere Wahl:
| Freistellungsauftrag | NV-Bescheinigung | |
|---|---|---|
| Freibetrag | 1.000 € / 2.000 € | Gesamtes Einkommen bis Grundfreibetrag |
| Beantragen bei | Bank (online/Formular) | Finanzamt |
| Gültig für | Bis auf Widerruf | Bis zu 3 Jahre |
| Ideal für | Jeden Anleger | Studenten, Rentner, Kinder-Depots |
🎯 Kinder-Depot: Mit einer NV-Bescheinigung können Kinder bis zu 13.348 € (Grundfreibetrag 12.348 € + SPB 1.000 €) Kapitalerträge komplett steuerfrei vereinnahmen!
Häufige Fehler beim Freistellungsauftrag
- ❌ FSA vergessen → Steuer wird unnötig einbehalten
- ❌ Summe über 1.000 € → Ordnungswidrigkeit! (Bank meldet an BZSt)
- ❌ Ungleich verteilt → FSA bei Bank mit wenig Erträgen verschwendet
- ❌ Nach Bankwechsel vergessen → Alter FSA läuft weiter, neues Depot hat keinen
- ❌ Ehegatten-FSA nach Trennung → Gemeinsamen FSA auflösen!
📖 Zurück zum Überblick: Dividenden versteuern in Deutschland – Der komplette Guide
Stand: Februar 2026. Alle Angaben ohne Gewähr. Dies ist keine Steuerberatung.
👉 Lesetipp: Dividende vs. Kursgewinne | Ausschüttungsquote verstehen
📖 Weiterführende Artikel: Kompletter Steuer-Guide | Quellensteuer-Übersicht | Beste Dividendenaktien | Dividenden-Rechner
📚 Mehr lesen: Vorzugsaktien | 7 Steuer-Tricks
📚 Mehr auf dividenden.guru: Depot für Anfänger · 10 Fehler vermeiden · 3 Musterportfolios · Monatlich Dividende · Broker-Vergleich 2026