Kirchenmitglieder zahlen auf Dividenden zusätzlich 8–9 % Kirchensteuer auf die Abgeltungssteuer. Das erhöht die Gesamtbelastung auf bis zu 27,99 %. Hier erfährst du, wie der automatische Abzug funktioniert, wie der Sperrvermerk geht und was ein Kirchenaustritt bringt.
Kirchensteuer auf Dividenden: Die Fakten
| Bundesland | KiSt-Satz | Reduzierte AbgSt | Gesamtbelastung | Effektiver KiSt-Satz |
|---|---|---|---|---|
| Bayern, Baden-Württemberg | 8 % | 24,51 % | ~27,82 % | ~1,96 % |
| Alle anderen Bundesländer | 9 % | 24,45 % | ~27,99 % | ~2,20 % |
| Kein Kirchenmitglied | 0 % | 25,00 % | 26,375 % | — |
💡 Warum wird die Abgeltungssteuer reduziert? Die Kirchensteuer mindert als Sonderausgabe die Bemessungsgrundlage der Abgeltungssteuer. Daher sinkt der AbgSt-Satz von 25 % auf ~24,5 % – die Kirchensteuer kommt also nicht einfach „obendrauf“.
Automatischer Abzug seit 2015
Seit dem 1. Januar 2015 ziehen Banken die Kirchensteuer auf Kapitalerträge automatisch ab. Der Ablauf:
- Jedes Jahr zwischen 1. September und 31. Oktober fragt deine Bank beim Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) deine Religionszugehörigkeit ab
- Bist du kirchensteuerpflichtig → Bank zieht KiSt automatisch mit der Abgeltungssteuer ab
- Es muss nichts in der Steuererklärung erklärt werden
Der Sperrvermerk: So widersprichst du
Du kannst verhindern, dass deine Religionszugehörigkeit an die Bank übermittelt wird – mit einem Sperrvermerk beim BZSt:
So beantragst du den Sperrvermerk
- Online über das BZSt-Online-Portal (BOP) oder per Post (amtlicher Vordruck)
- Du brauchst deine Steuer-Identifikationsnummer
- Frist: Bis zum 30. Juni des Jahres für die Regelabfrage im Herbst
- Gilt unbefristet bis auf Widerruf (kein jährlicher Neuantrag!)
Was hat der Sperrvermerk für Folgen?
- ✅ Bank zieht keine Kirchensteuer auf Dividenden ab
- ⚠️ Du musst die Anlage KAP in der Steuererklärung abgeben
- ⚠️ Das Finanzamt wird über den Sperrvermerk informiert und fordert KiSt nach
- ❌ Der Sperrvermerk befreit nicht von der Kirchensteuerpflicht!
💡 Der Sperrvermerk bringt also keinen finanziellen Vorteil – er schützt nur deine Datenprivatsphäre gegenüber der Bank.
Rechenbeispiel: Was kostet die Kirchensteuer?
Situation: 5.000 € Dividenden, Sparerpauschbetrag ausgeschöpft, Bundesland mit 9 % KiSt
| Position | Ohne KiSt | Mit KiSt (9 %) |
|---|---|---|
| Abgeltungssteuer | 1.250,00 € | 1.222,50 € |
| Solidaritätszuschlag | 68,75 € | 67,24 € |
| Kirchensteuer | — | 110,03 € |
| Steuer gesamt | 1.318,75 € | 1.399,77 € |
| Netto-Dividende | 3.681,25 € | 3.600,23 € |
📌 Differenz: 81,02 € pro Jahr bei 5.000 € Dividenden. Bei 20.000 € Dividenden wären es schon ~324 € Mehrbelastung durch Kirchensteuer.
Kirchenaustritt: Was bringt er steuerlich?
| Jährliche Dividenden (über SPB) | KiSt-Ersparnis/Jahr (9 %) | Über 10 Jahre |
|---|---|---|
| 2.000 € | ~32 € | ~320 € |
| 5.000 € | ~81 € | ~810 € |
| 10.000 € | ~162 € | ~1.620 € |
| 20.000 € | ~324 € | ~3.240 € |
| 50.000 € | ~811 € | ~8.110 € |
⚠️ Wichtig: Im Jahr des Austritts wird die Kirchensteuer noch anteilig erhoben (bis zum Monatsende des Austritts). Der Austritt muss bei der Gemeinde bzw. beim Amtsgericht / Standesamt (je nach Bundesland) erklärt werden.
📖 Zurück zum Überblick: Dividenden versteuern in Deutschland – Der komplette Guide
Stand: Februar 2026. Kirchensteuer-Regelungen können je nach Bundesland und Konfession variieren.
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