Zuletzt aktualisiert: Februar 2026 | Lesezeit: ~15 Minuten
📌 Auf einen Blick: Wenn du als deutscher Anleger Dividenden aus dem Ausland erhältst, wird Quellensteuer einbehalten – je nach Land 0 bis 35 %. Dank Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) kannst du dir einen Großteil davon anrechnen oder zurückholen. Dieser Ratgeber ist dein Komplett-Guide: 21 Länderprofile, Praxis-Anleitungen, Broker-Vergleich und alle Neuerungen 2026.
Inhaltsverzeichnis
- Was ist Quellensteuer?
- Übersicht: Quellensteuersätze aller 21 Länder
- Länderprofile im Detail
- Praxis-Wissen: So holst du dir dein Geld zurück
- Aktuelles & Neuerungen 2026
- FAQ
Was ist Quellensteuer?
Die Quellensteuer ist eine Steuer, die direkt an der Quelle einbehalten wird – also vom Quellstaat, in dem das Unternehmen seinen Sitz hat. Wenn du beispielsweise eine US-Aktie wie Apple hältst und diese Dividende zahlt, behält der US-Staat 15 % der Bruttodividende ein, bevor der Rest auf deinem Konto landet.
Das Gute: Deutschland hat mit über 90 Ländern Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) geschlossen. Diese stellen sicher, dass du Dividenden nicht doppelt versteuerst – einmal im Quellland und nochmal in Deutschland.
➡️ Ausführlicher erklärt: Was ist Quellensteuer? Einfach erklärt für Anleger 2026
Übersicht: Quellensteuersätze aller 21 Länder
Diese Tabelle zeigt dir auf einen Blick, wie viel Quellensteuer in jedem Land einbehalten wird, was davon in Deutschland anrechenbar ist, und ob du selbst aktiv werden musst:
| Land | QSt-Satz | DBA-Satz | Anrechenbar in DE | Rückforderbar | Aufwand | Länderprofil |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 🇬🇧 Großbritannien | 0 % | 0 % | – | – | ✅ Kein | → Details |
| 🇮🇪 Irland | 0 % | 0 % | – | – | ✅ Kein | → Details |
| 🇦🇺 Australien | 0–30 % | 0–15 % | Bis 15 % | Ggf. Franking | ✅ Gering | → Details |
| 🇧🇷 Brasilien | 0 % | 0 % | – | – | ✅ Kein | → Details |
| 🇺🇸 USA | 30 % | 15 % | 15 % | – | ⚡ W-8BEN | → Details |
| 🇯🇵 Japan | 20,42 % | 15 % | 15 % | – | ⚡ Gering | → Details |
| 🇳🇱 Niederlande | 15 % | 15 % | 15 % | – | ⚡ Gering | → Details |
| 🇰🇷 Südkorea | 22 % | 15 % | 15 % | 7 % | ⚠️ Mittel | → Details |
| 🇦🇹 Österreich | 27,5 % | 15 % | 15 % | 12,5 % | ⚠️ Mittel | → Details |
| 🇧🇪 Belgien | 30 % | 15 % | 15 % | 15 % | ⚠️ Mittel | → Details |
| 🇵🇹 Portugal | 28 % | 15 % | 15 % | 13 % | ⚠️ Mittel | → Details |
| 🇪🇸 Spanien | 19 % | 15 % | 15 % | 4 % | ⚠️ Mittel | → Details |
| 🇮🇹 Italien | 26 % | 15 % | 15 % | 11 % | ⚠️ Mittel | → Details |
| 🇨🇦 Kanada | 25 % | 15 % | 15 % | 10 % | ⚠️ Mittel | → Details |
| 🇳🇴 Norwegen | 25 % | 15 % | 15 % | 10 % | ⚠️ Mittel | → Details |
| 🇸🇪 Schweden | 30 % | 15 % | 15 % | 15 % | ⚠️ Mittel | → Details |
| 🇨🇿 Tschechien | 15 % | 15 % | 15 % | – | ⚡ Gering | → Details |
| 🇫🇷 Frankreich | 25 % | 15 % | 12,8 % | 12,2 % | 🔴 Hoch | → Details |
| 🇫🇮 Finnland | 30 % | 15 % | 15 % | 15 % | 🔴 Hoch | → Details |
| 🇩🇰 Dänemark | 27 % | 15 % | 15 % | 12 % | 🔴 Sehr hoch | → Details |
| 🇨🇭 Schweiz | 35 % | 15 % | 15 % | 20 % | 🔴 Antrag nötig | → Details |
🟢 Grün = kein Aufwand | 🟡 Gelb = automatisch anrechenbar | 🟠 Orange = Rückforderung empfohlen | 🔴 Rot = aufwendige Rückforderung
Länderprofile im Detail
Klicke auf ein Land, um zum ausführlichen Ratgeber mit Schritt-für-Schritt-Anleitung, Formularen und Praxistipps zu gelangen:
🌍 Europa
- 🇬🇧 Quellensteuer Großbritannien – 0 % QSt, ideal für deutsche Anleger
- 🇮🇪 Quellensteuer Irland – 0 % QSt durch DBA-Vorabbefreiung
- 🇨🇭 Quellensteuer Schweiz – 35 % QSt, 20 % rückforderbar via Tax at Source
- 🇦🇹 Quellensteuer Österreich – 27,5 %, Rückforderung möglich
- 🇫🇷 Quellensteuer Frankreich – 25 %, aufwendige Rückforderung
- 🇳🇱 Quellensteuer Niederlande – 15 %, voll anrechenbar
- 🇧🇪 Quellensteuer Belgien – 30 %, Rückforderung möglich
- 🇸🇪 Quellensteuer Schweden – 30 %, Rückforderung via Skatteverket
- 🇪🇸 Quellensteuer Spanien – 19 %, 4 % rückforderbar
- 🇳🇴 Quellensteuer Norwegen – 25 %, Rückforderung via Skatteetaten
- 🇩🇰 Quellensteuer Dänemark – 27 %, sehr aufwendige Rückforderung
- 🇫🇮 Quellensteuer Finnland – 30 %, Rückforderung möglich
- 🇮🇹 Quellensteuer Italien – 26 %, Rückforderung über Agenzia Entrate
- 🇵🇹 Quellensteuer Portugal – 28 %, 13 % rückforderbar
- 🇨🇿 Quellensteuer Tschechien – 15 %, voll anrechenbar
🌎 Nordamerika
- 🇺🇸 Quellensteuer USA – 15 % (mit W-8BEN), voll anrechenbar
- 🇨🇦 Quellensteuer Kanada – 25 %, auf 15 % reduzierbar
🌏 Asien & Pazifik
- 🇯🇵 Quellensteuer Japan – 15 % DBA-Satz, voll anrechenbar
- 🇰🇷 Quellensteuer Südkorea – 22 %, 7 % rückforderbar
- 🇦🇺 Quellensteuer Australien – Sonderfall Franking Credits
🌍 Südamerika
- 🇧🇷 Quellensteuer Brasilien – 0 % auf Dividenden
Praxis-Wissen: So holst du dir dein Geld zurück
Die Quellensteuer zu verstehen ist der erste Schritt – aber wie machst du das in der Praxis? Diese Ratgeber helfen dir:
📚 Grundlagen
| Thema | Artikel | Für wen? |
|---|---|---|
| Was ist Quellensteuer? | → Einfach erklärt | Einsteiger |
| Doppelbesteuerungsabkommen | → DBA erklärt | Alle Anleger |
| Quellensteuer auf ETFs | → ETF-Ratgeber | ETF-Investoren |
🔧 Praxis-Anleitungen
| Thema | Artikel | Für wen? |
|---|---|---|
| Steuererklärung & Anlage KAP | → Schritt-für-Schritt | Steuerzahler |
| Ansässigkeitsbescheinigung | → So beantragst du sie | Rückforderer |
| Automatische Anrechnung | → Bei welchen Ländern? | Alle Anleger |
💡 Strategien & Vergleiche
| Thema | Artikel | Für wen? |
|---|---|---|
| Aktien ohne Quellensteuer | → Die besten Länder | Optimierer |
| Broker-Vergleich | → Welcher Broker? | Depot-Wechsler |
Aktuelles & Neuerungen 2026
| Neuerung | Was ändert sich? | Mehr erfahren |
|---|---|---|
| FASTER-Richtlinie (ab 2028) | EU-weite automatische Quellensteuererstattung | → FASTER erklärt |
| Quellensteuer-Änderungen 2026 | Neue DBA-Anpassungen und Satzänderungen | → Alle Änderungen |
FAQ: Häufige Fragen zur Quellensteuer
Muss ich mich als Privatanleger um Quellensteuer kümmern?
Nicht unbedingt. Bei vielen Ländern (USA, Japan, Niederlande) erledigt dein Broker alles automatisch. Nur bei Ländern mit hoher Quellensteuer (Schweiz, Frankreich, Dänemark) lohnt sich eine aktive Rückforderung.
Was passiert, wenn ich nichts mache?
Du verlierst den über 15 % hinausgehenden Teil der Quellensteuer. Bei der Schweiz (35 %) sind das z.B. 20 % deiner Bruttodividende, die du nicht zurückbekommst.
Wie viel Quellensteuer rechnet mein Broker automatisch an?
Maximal 15 % der Bruttodividende werden auf die deutsche Abgeltungssteuer angerechnet. Alles darüber musst du selbst beim Quellstaat zurückfordern. Details: Welche Länder werden automatisch angerechnet?
Was ist der Unterschied zwischen Quellensteuer und Abgeltungssteuer?
Die Quellensteuer erhebt das Ausland auf deine Dividende. Die Abgeltungssteuer (26,375 %) erhebt Deutschland. Dank DBA wird die ausländische Quellensteuer (bis 15 %) auf die deutsche Steuer angerechnet. Details: Was ist Quellensteuer?
Welcher Broker ist am besten für ausländische Dividenden?
Das hängt von deinem Anlagefokus ab. Unser Broker-Vergleich zeigt die Unterschiede bei Quellensteuer-Handling: → Broker-Vergleich
🌍 Europa 🇬🇧 Quellensteuer Großbritannien – 0 % QSt, ideal für deutsche Anleger 🇮🇪 Quellensteuer Irland – 0 % QSt durch DBA-Vorabbefreiung 🇨🇭 Quellensteuer Schweiz – 35 % QSt, 20 % rückforderbar via Tax at Source 🇦🇹 Quellensteuer Österreich – 27,5 %, Rückforderung möglich 🇫🇷 Quellensteuer Frankreich – 25 %, aufwendige Rückforderung 🇳🇱 Quellensteuer Niederlande – 15 %, voll anrechenbar 🇧🇪 Quellensteuer Belgien – 30 %, Rückforderung möglich 🇸🇪 Quellensteuer Schweden – 30 %, Rückforderung via Skatteverket 🇪🇸 Quellensteuer Spanien – 19 %, 4 % rückforderbar 🇳🇴 Quellensteuer Norwegen – 25 %, Rückforderung via Skatteetaten 🇩🇰 Quellensteuer Dänemark – 27 %, sehr aufwendige Rückforderung 🇫🇮 Quellensteuer Finnland – 30 %, Rückforderung möglich 🇮🇹 Quellensteuer Italien – 26 %, Rückforderung über Agenzia Entrate 🇵🇹 Quellensteuer Portugal – 28 %, 13 % rückforderbar 🇨🇿 Quellensteuer Tschechien – 15 %, voll anrechenbar 🌎 Nordamerika 🇺🇸 Quellensteuer USA – 15 % (mit W-8BEN), voll anrechenbar 🇨🇦 Quellensteuer Kanada – 25 %, auf 15 % reduzierbar 🌏 Asien & Pazifik 🇯🇵 Quellensteuer Japan – 15 % DBA-Satz, voll anrechenbar 🇰🇷 Quellensteuer Südkorea – 22 %, 7 % rückforderbar 🇦🇺 Quellensteuer Australien – Sonderfall Franking Credits 🌍 Südamerika 🇧🇷 Quellensteuer Brasilien – 0 % auf Dividenden Praxis-Wissen: So holst du dir dein Geld zurück Die Quellensteuer zu verstehen ist der erste Schritt – aber wie machst du das in der Praxis? Diese Ratgeber helfen dir: 📚 Grundlagen Thema Artikel Für wen? Was ist Quellensteuer? → Einfach erklärt Einsteiger Doppelbesteuerungsabkommen → DBA erklärt Alle Anleger Quellensteuer auf ETFs → ETF-Ratgeber ETF-Investoren 🔧 Praxis-Anleitungen Thema Artikel Für wen? Steuererklärung & Anlage KAP → Schritt-für-Schritt Steuerzahler Ansässigkeitsbescheinigung → So beantragst du sie Rückforderer Automatische Anrechnung → Bei welchen Ländern? Alle Anleger 💡 Strategien & Vergleiche Thema Artikel Für wen? Aktien ohne Quellensteuer → Die besten Länder Optimierer Broker-Vergleich → Welcher Broker? Depot-Wechsler Aktuelles & Neuerungen 2026 Neuerung Was ändert sich? Mehr erfahren FASTER-Richtlinie (ab 2028) EU-weite automatische Quellensteuererstattung → FASTER erklärt Quellensteuer-Änderungen 2026 Neue DBA-Anpassungen und Satzänderungen → Alle Änderungen FAQ: Häufige Fragen zur Quellensteuer Muss ich mich als Privatanleger um Quellensteuer kümmern?
Nicht unbedingt. Bei vielen Ländern (USA, Japan, Niederlande) erledigt dein Broker alles automatisch. Nur bei Ländern mit hoher Quellensteuer (Schweiz, Frankreich, Dänemark) lohnt sich eine aktive Rückforderung.
Was passiert, wenn ich nichts mache?
Du verlierst den über 15 % hinausgehenden Teil der Quellensteuer. Bei der Schweiz (35 %) sind das z.B. 20 % deiner Bruttodividende, die du nicht zurückbekommst.
Wie viel Quellensteuer rechnet mein Broker automatisch an?
Maximal 15 % der Bruttodividende werden auf die deutsche Abgeltungssteuer angerechnet. Alles darüber musst du selbst beim Quellstaat zurückfordern. Details: Welche Länder werden automatisch angerechnet?
Was ist der Unterschied zwischen Quellensteuer und Abgeltungssteuer?
Die Quellensteuer erhebt das Ausland auf deine Dividende. Die Abgeltungssteuer (26,375 %) erhebt Deutschland. Dank DBA wird die ausländische Quellensteuer (bis 15 %) auf die deutsche Steuer angerechnet. Details: Was ist Quellensteuer?
Welcher Broker ist am besten für ausländische Dividenden?
Das hängt von deinem Anlagefokus ab. Unser Broker-Vergleich zeigt die Unterschiede bei Quellensteuer-Handling: → Broker-Vergleich
👉 Lesetipp: Dividenden-Depot aufbauen | 1000 € Dividende/Monat erreichen
📚 Mehr lesen: Vorzugsaktien | 7 Steuer-Tricks